篇一：保安公司财务制度及流程
保安公司的财务管理制度
保安公司的财务管理制度范本
为进一步规范公司财务管理，加强对财务活动进行有效的控制和监督，坚决维护财经纪律，切实提高各项资金的"使用效益，有力保障保安事业的健康发展，特制定公司财务公开制度。
一、财务公开的目的：
坚决维护财经制度的严肃性，认真进行规范化管理，坚持财务透明、公开，厉行节约，堵塞漏洞，禁止奢侈，反对浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般，激发职工群众当家理财的积极性;从源头上预防和遏止不正之风，提高干部廉洁自律的自觉性，密切干群关系，促进保安队伍建设，维护张店保安的良好社会形象。
二、财务公开的内容：
1、企业正常收支及专款、专项资金;
2、营业外收入;
3、资金借入、贷款和借出、杂帐、坏帐损失;
4、绩效考核奖惩、劳务报酬和津贴的分配制度;
5、工资及各种保险费用;
6、赔偿金及公务接待费用;
7、重要财产、物资的购置和损失;
8、集体和个人福利待遇、分配情况;
9、建设工程项目或较大修理项目经费落实情况;
10、其他涉及职工利益的重大经济事项。
三、财务公开的形式：
1、绩效考核奖惩、油料、维修费用等在公开栏公开;
2、职工福利待遇、企业公关费用等通过一定的会议形式公开;
3、企业经费的总体运行和具体收支数据采用报告制形式，由财务公开监督组织利用有关会议向全体职工报告公开;
4、对干部收入、提成、补贴、奖惩的规定，采用书面形式进行公开;
5、其他合适的公开形式。
四、财务公开的时间：
主要采取定期公开和不定期公开的方式。财务收支年初要公开收支预算计划，年终要公开财务收支决算;与财务有关的其他事项的公开时间，应根据需要在事前、事中、事后及时公开。
五、财务公开的组织实施：
1、公司成立财务公开监督小组，工会主席张艳荣同志任组长，其他组成人员由部门按1%的比例推选，其中职工代表人数应占多数。
2、财务公开审议每年进行两次，由公司职代会组织进行。
3、公司下属企业的财务公开工作参照本制度执行。
篇二：保安公司财务制度及流程
财务制度和流程
费用报销控制制度
第一条：为严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应当充分取得费用相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴
财务制度和流程
过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后审查和审
财务制度和流程
批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用计算是否正确、后附发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。
第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。
财务制度和流程
财务制度和流程
财务制度和流程
财
务
流
程
一、出纳的作用
（一）现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——
→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
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（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
——→材料核算岗（材料采购）
——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
——→管理费用岗（管理部门用款）
——→销售费用岗（销售部门用款）
——→工资福利岗（工资兑现、福
财务制度和流程
利）
——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
（3）业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
（4）还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
（5）交税
①完税
收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
②进税卡
凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单
——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税
收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
（三）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。
二、销售费用岗工作流程
（一）部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折
财务制度和流程
叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及標准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。
（5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。
（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（二）办事处费用
1、日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
2、购置固定资产
审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：固定资产——相关明细科目
贷：现金
——→传出纳岗
注：（1）办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。
（2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
3、房租、仓租
审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——房租\仓租\区域房租（部门专项）
贷：现金
——→传出纳岗
4、运费
审核运输发票合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——运费—市外运费\市内运费
（部门专项）
财务制度和流程
应交税金——应交增值税—进项税
贷：现金
——→传出纳岗
注：（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
（2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须標注凭证号和抵扣金额。
5、途损
审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证
借：营业费用——途损（专项）
贷：应收账款
注：（1）途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。
（2）途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。
（3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。
6、高开冲红
审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证
借：营业费用——高开冲红
贷：银行存款\现金
——→传出纳岗
注：（1）冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。
（2）以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。
7、返利
审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利（部门专项）
贷：银行存款\现金
——→传出纳岗
8、赞助费
审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——宣传费—赞助费（部门专项）
贷：银行存款\现金
——→传出纳岗
注：（1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。
（2）各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。
（3）审核具体依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及標准》、《通讯费管理办法》、《2001年销售政策》等。
（4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
（5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。
（三）广告费用
1、审核月度资金计划
财务制度和流程
每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
2、审核付款
（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证
借：预付账款
贷：银行存款
——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核
注：（1）首次付款时，需留存一份合同复印件。
（2）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（3）
支付广告款时须凭发票，并审核第（4）项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难的预付款除外。
（4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。
3、费用报账
（1）媒体及宣传品
审核策划部相关岗位传来的发票（媒体广告）
审核策划部相关岗位传来的发票附收料单（宣传品）——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证
借：营业费用——媒体\宣传品（部门专项）
贷：预付账款
——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核
注：（1）根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账，每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。
（2）媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。
（3）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处，不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部，以便于投入产出分析。
（4）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种，不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列，并登记手工账，以便于投入产出分析。
（5）宣传品入库时费用全额计入策划部，部门或办事处领用时冲减策划部费用。
（2）宣传品发出
审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证
借：营业费用——广告费用—宣传品（部门专项）
——招待费（部门专项）
管理费用——招待（部门专项）
贷：营业费用——宣传品（策划部）
〈红字金额〉
——→传主管岗复核
财务制度和流程
（3）推广会
审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用—推广会（部门专项）
贷：现金/其他应收款
——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：（1）审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。
（四）管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。
4、每季度提供需监测的广告明细
5、积极参与公司广告招標和对广告价格检查。
6、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。
7、参与制定和完善公司费用控制办法。
8、参与年度费用控制计划的制定。
（五）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目標明确，责任心强，树立良好的部门形象。
三、管理费用岗工作流程
（一）部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：管理费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及標准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。
（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
财务制度和流程
（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。
（二）资金付出
1、审核月度资金计划
每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。
2、审核付款及报账
（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
注：付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭证
借：管理费用——相关明细科目
贷：银行存款
——→传主管岗复核
注：（1）付款时除预付款项或临时外出采购的外，须凭发票。
（2）款项付出后，督促支票一星期内报账，汇票两星期内报账。
（三）特殊费用核算
1、办公用品入库与领用
（1）入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证
借：低值易耗品---办公用品库
贷：银行存款或现金
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
（2）领用：月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总表——→编制办公用品领用凭证
借：管理费用/营业费用——办公用品（部门专项）
----清洁费
贷：低值易耗品——办公用品库
——→传主管岗复核
注：（1）办公用品由行政事务部按部门上报计划，控制统一购进，办理入库手续，由各部门按月领用。
（2）年末组织对办公用品进行盘点。
2、修理费
（1）汽车维修
审核车队核算员传来的车辆运行费用——→审核车队核算员辅助账并签章——→编制记账凭证
借：管理费用——修理费—相关明细科目
贷：现金/银行存款
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
（2）零星维修
财务制度和流程
根据行政事务部传来的修理发票——→审核发票是否注明修理项目及承担部门（如有承担部门，须部门负责人签字认可）——→编制记账凭证
借：管理费用/制造费用——修理费—相关明细科目
贷：现金/银行存款
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：（1）考虑到由行政事务统一组织厂房设施维修，由行政事务部统一结算，故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。
（3）维修物资
①入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证
借：工程物资——专用材料—维修材料
贷：银行存款或现金
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
②领用：每季度末审核维修物资明细账——→审核仓库传来领用汇总表——→编制维修物资领用凭证
借：管理费用/制造费用——修理费（相关明细科目）
贷：工程物资——专用材料—维修材料
——→传主管岗复核
注：（1）维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等，供木工房零星领出应用。
（2）审核具体依据《工程维修物资核算管理办法》。
（3）年末组织对维修物资进行盘点。
3、研究开发费
审核产品开发中心传来的发票——→编制记账凭证
借：管理费用——研究开发费
贷：现金/银行存款
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：（1）若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
（2）研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具（按固定资产管理的除外）、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等。
4、无形资产摊销
月末摊销无形资产——→编制记账凭证
借：管理费用——无形资产摊销
贷：无形资产
——→传主管岗复核
注：无形资产按10年摊销，每月摊销金额=原值/（10*12）
（四）财务费用
签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单——→登记资金计划——→编制记账凭证
借：财务费用——相关明细科目
贷：银行存款
——→传主管岗复核
注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。
（五）贷款、还款
签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证——→登记贷款期限、还款日
财务制度和流程
期、利率——→编制记账凭证
借：银行存款
借：短期借款
贷：短期借款
贷：银行存款
——→传主管岗复核
注：（1）凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。
（2）根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中，及时提醒财务部长安排还贷资金。
（六）其他应收款核算及管理
1、借款：审核是否还清前欠款——→审核借款额度——→登记还款时间——→编制记账凭证
借：其他应收款
贷：现金
——→出纳岗
注：（1）前欠不清者，拒绝再借。
（2）摘要栏中须注明借款用途、还款日期。
2、还款：开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证
借：现金
贷：其他应收款
——→出纳岗
3、清理、催收：
（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。
（2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况——→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）——→下发各部门提醒借款人归还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）——→通知工资福利岗从借款人工资中扣除（如涉及销售人员扣款，传递给销售会计予以扣款）
注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款。
（七）管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3、参与制定和完善公司费用控制办法。
4、参与年度费用控制计划的制定。
5、及时清理催收其他应收款项。
6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿，保持账实相符。
（八）工作要求
1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目標明确，责任心强，树立良好部门形象。
四、固定资产核算岗工作流程
（一）固定资产
1、购进
审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款
财务制度和流程
情况——→编制凭证
借：固定资产
贷：银行存款/预付账款
——→传主管岗核
注：（1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
（2）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
（3）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
（5）固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧
根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证
借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧
贷：累计折旧——相关明细科目
——→传主管岗复核
注：（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。
（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
（3）月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
（4）年末据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理
（1）盘点
年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告
注：（1）针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
①盘盈
借：固定资产
②盘亏
借：营业外支出
贷：累计折旧
累计折旧
营业外收入
贷：固定资产
（2）清理报废
定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账凭证
①注销固定资产
借：固定资产清理
累计折旧（已提折旧）
贷：固定资产（原值）
财务制度和流程
②收到清理收入
借：现金/银行存款
贷：固定资产清理
③支出清理费用
借：固定资产清理
贷：现金/银行存款
④结转净损益
借：固定资产清理（账面余额）
贷：营业外收入
或
借：营业外支出
贷：固定资产清理（账面余额）
——→传主管岗复核
（二）在建工程
1、GMP部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：更改工程——GMP—相关明细
贷：现金/银行存款/其他应收款
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：（1）核算属于GMP项目，但不能明确到具体项目的费用。
（2）为便于费用统计分析记账凭证摘要栏须注明费用名称。
（3）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（4）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（5）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及標准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（7）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
2、在建工程核算
（1）工程立项
凡工程项目确定——→向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算——→设立明细科目
（2）工程招標
阅读招標文件——→开具投標保证金收据并制证——→参与议標、评標、定標——→参与合同条款的订立——→保留合同复印件
①收到投標保证金时：
借：现金
贷：其他应付款——投標保证金
财务制度和流程
②退还时：
借：其他应付款——投標保证金
在建工程相关科目〈红字〉（收中標单位投標保证金）
贷：现金
（3）支付工程款
①审核月度资金计划
每月28日核查工程合同及在建工程款项付出情况——→审核GMP等部门报出的工程项目资金月度计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
②款项付出及报账
ⅰ、根据月度资金计划核查付款项目——→审核工程合同、进度款收据或发票等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
ⅱ、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证
借：基建工程——工程名称—建筑工程—客户单位
—安装工程—客户单位
—在安装设备—设备
—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）
—客户单位（与客户签有合同）
更改工程——工程名称—技术改造—客户单位
—装饰装修—客户单位
—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）
—客户单位（与客户签有合同）
大修理工程——工程名称—客户单位
—待摊改造费用支出—其他（一次性费用）
—客户单位（与客户签有合同）
工程物资——工程名称—客户单位（购置设备预付款）
贷：银行存款
——→传主管岗复核
ⅲ、收到工程项目中购置单个设备的全额发票——→编制记账凭证
借：基建工程——在安装设备—设备
贷：工程物资——工程名称—客户单位
——→传主管岗复核
注：（1）付出款项时须凭收据或发票，账务处理具体依据《基建工程核算管理办法》。
（2）付款款项为计划内且在10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（3）支付尾款时必须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应收款中核算，并在摘要中注明工程名称。
（4）收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。
财务制度和流程
（4）转入固定资产
清查完工工程的各项支出——→组织完工工程审计——→编制工程明细表——→分摊待摊基建费用支出——→向相关部门提供峻工决算表——→审查固定资产调拨单——→编制记账凭证
借：固定资产
贷：基建工程/更改工程/大修理工程
——→传主管岗复核
（四）管理性工作
1、每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。
2、年末组织固定资产盘点工作。
3、不定期进行固定资产盘查工作。
4、参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。
5、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。
6、参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。
（五）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目標明确，责任心强，树立良好部门形象。
五、材料审核岗工作流程
（一）材料采购报账
据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账——→审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）——→编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——客户单位
——→将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出——→传主管岗复核
注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。
（2）取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。
（3）运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。
（4）100元以上运输专用发票须按运费金额（不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等）7%计算进项税，扣税后的运费计入采购成本中。
（5）收料单填写必须规范完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一致，收料单数量、金额与发票须一致。
（6）根据最新原辅料招標结果审查招標材料采购价格的执行情况，关注价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。
（7）记账凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。
（二）采购付款
1、审核月度资金计划
根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财
财务制度和流程
务部长审批
2、审核付款
（1）根据月度资金计划审查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划并签字——→传出纳岗付款——→月末统计本月资金计划使用情况——→同下月资金计划一同报财务部长
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证——→编制记账凭证
借：应付账款——客户单位
贷：银行存款
——→传主管岗复核
注：（1）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（2）付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。
（3）有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目，设置科目时须正确选取省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明细科目。
（4）编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。
3、应付账款
不定期督促采购员报账——→月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账——→保证应付账款的真实与正确
注：（1）熟悉客户供货品种，各客户对应的采购员，便于账务清理和催促报账。
（三）审核仓库明细账
1、收料
（1）入库
定期审核仓库原辅材料明细账——→核查所登记入库材料数量、单价、金额——→抽出收料单第②联（材料稽核联）——→录入微机收入模块——→按账本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单
注：以上仓库明细账涉及原料库、包装库、低耗库、自制半成品库及塑成品库等五大类库包含的所有明细账。
（2）配单
月末将收料单第②联与第④联副联一一配对——→清查货已到但发票未到情况——→凭未配上的第②联编制记账凭证
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
贷：应付账款——材料暂估
——→传主管岗复核并督促采购员报账——→下月初用红字冲回此凭证——→当月末凭未配上的第②联收料单重新挂账
注：（1）未配上的第②联收料单为仓库已验收入库，但采购员还未到财务部报账，此时财务上按收料单金额暂作入库处理，以便与仓库账保持一致。
（2）未配上的第④联为材料已入库，且已收到发票，但仓库未记账，这种情况只有在仓库与财务扎账时间不一致时才存在，如有其他差异应及时查明原因。
（3）暂估入库
材料验收合格达到可发放状态，采购员须开具收料单，数量金额须填写完整，经仓库保管员签字后，材料方可发放。在发票未到、价格暂时无法确定时，先由采购员按合同价、最近历史价或市价等估价填写在收料单上，待收到发票后，如暂估价与实际价不一致，采购员按发票金额补填蓝字或红字收料单调整原收料单，经仓库保管员签字，将第②联留仓库记账，第③④联与估价收料单第③④联一并
财务制度和流程
附在发票后报账，保证发票和所附收料单金额之和一致。
2、计算加权平均价格
材料加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额，为本期材料发出单价。
本期收货数量+期初结余数量
3、发料
（1）车间部门领料
审核领料单填写规范，签字手续完备——→审核仓库管理员登记发出数量准确——→抽出领料单——→录入微机发出模块——→编制打印分车间部门分品种领料单明细表（附后）——→做成本计算得领料单金额（=发出数量×材料加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发料金额——→分类汇总各车间部门费用——→打印车间领料单明细表传车间核算员——→核对领料数量，传递发出成本数据——→核对无误后，按各车间部门、各发料仓库编制材料发出月汇总表——→编制记账凭证
借：生产成本——→基本生产（材料费用）
（生产用直接原材料）
生产成本——→辅助生产
（机修车间领用）
制造费用
（生产系统领用非直接材料）
管理费用
（管理系统领用）
销售费用
（销售系统领用）
贷：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
——→传成本岗审核
注：部门领料单须经部门负责人审核，分管领导签字，车间领料单须经车间主任签字。
（2）武马领用
由于武马生产用原辅材料均由公司统一购买，武马凭领料单从公司仓库领用，月末凭武马领料单编制领料单明细表，传武马财务部核对，确认当月出售材料
①结转销售材料成本
领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总表编制武马领用原辅材料记账凭证
借：其他业务支出
贷：原材料/包装物/低值易耗品
——→传成本岗审核
注：（1）实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。
②销售材料收入
将武马领料单及领料单明细表挑出——→下月初传开票岗向武马开具销售发票——→将发票联及领料单传武马财务部——→凭发票记账联编制记账凭证
借：应付账款——武马
贷：其他业务收入
应交税金——增值税（销项）
——→传成本岗审核
（3）零星对外销售
①结转销售材料成本
领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总表编制零星出售材料记账凭证
借：其他业务支出（发票）
制造费用——仓储费（收据）
贷：原材料/包装物/低值易耗品
——→传成本岗审核
注：（1）实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。
②销售材料收入
财务制度和流程
审核外售材料批件——→开具收据或督促开票岗开具发票——→传出纳岗收款——→凭发票记账联或收据编制记账凭证
借：现金/银行存款
贷：其他业务收入（发票）
应交税金——增值税（销项）
或借：现金/银行存款
借：制造费用——仓储费〈红字〉（收据）
——→传成本岗审核
注：（1）仓库发出售材料须经生产部长签字报告，经材料审核岗审核，并有财务部收款凭据（盖有“现金收讫”或“银行收讫”的发票或收据复写联）。
（2）售出材料须开具发票的，开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发票，记账联交给材料审核岗编制记账凭证。
（3）无须开具发票的，由材料审核岗开具收据，并同时复写两份传仓库管理员记账、发货。
（4）仓库明细账审核完毕，须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行核对。
4、结材料仓库明细账
材料仓库明细账审核登记完毕，结出各材料余额，督促仓库管理员与实物核对，并将账本余额分类汇总与财务账核对。
5、盘点
每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制实物盘点表——→编制存货盘存明细表和汇总表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证
（1）盘盈
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
借：管理费用——处理财产损失〈红字〉
（2）盘亏
借：管理费用——处理财产损失
贷：原材料/包装物/低值易耗品
（四）力资费
签收生产部仓库传来的力资费领用单——→按部门汇总——→编制力资费用分配表——→签收搬运公司运费发票——→编制记账凭证，并向武马、药品公司下达力资费通知单
借：制造费用——仓储费（生产系统用工）
管理费用——其他（管理系统用工）
营业费用——市内中转（营销系统用工）
应付账款——武马
其他应收款——药品公司
应交税金——增值税（进项）
贷：银行存款
（五）管理性工作
1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。
2、参与原辅料采购招標，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。
3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。
财务制度和流程
4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。
（六）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用途、特点等。
4、工作目標明确，责任心强，树立良好的部门形象。
附表：
领用单位：
领料单明细表
账本名称
材料名称规格
单位
数量
单价
金额
六、生产成本核算岗工作流程
(一)生产成本核算流程框架
费用核算
费用归集与分配
产品成本核算
产成品入库
产成品发出
日常费用
用
转库
品
用
材料发出
品
产成品发出
品
工资提取
生产费用
质保费
医药库
中
辅助费用
产成
返工
制造费
塑料库
半成
自制材料
费用
材料费用
在产
材料
人工费用
（二）生产部门日常费用报销
审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：制造费用——车间部门—相关明细科目
贷：现金/银行存款/其他应收款
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉
财务制度和流程
及现金的凭证传主管岗复核。
注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及標准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费(出租车费)、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4）准确使用明细科目（见科目表）。
（5）支取现金凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
（三）其他核算
1、水（电）费
收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭证——→分出非生产用水（电）发票——→将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税票——→编制记账凭证
借：生产成本——辅助生产成本—水/电
应交税金——增值税（进项）
管理费用——水/电
贷：银行存款
——→传主管岗复核
2、审核原辅材料领用
每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证——→对照领料单审核材料发出汇总表——→对照汇总表审核记账凭证——→传主管岗
注：（1）材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可结转制造费用、辅助生产。
（四）制造费用及辅助生产归集与分配
1、生产质保费用
结账后第三日查询并打印当月制造费用——生产部（含分管领导）/质保部（含分管领导）科目时段余额表——→向生产部统计岗取得各车间产量工时——→编制生产费用（含分管领导）、质保部费用（含分管领导）分配表——→编制记账凭证
借：生产成本——基本生产成本—车间—生产费用/质保费用
贷：制造费用———生产部（分管领导）/质保部（分管领导）
——→传主管岗复核
2、车间制造费用
车间制造费用由财务系统自动结转，并生成记账凭证
借：生产成本——基本生产—车间—制造费用
贷：制造费用——车间—相关明细科目
3、辅助生产成本
结账后第三日查询并打印当月辅助生产成本科目时段余额表——→传辅助生产
财务制度和流程
车间核算员进行辅助生产分配——→根据辅助生产车间核算员编制的辅助生产分配明细表编制记账凭证
借：生产成本——基本生产成本—车间—辅助费用
管理费用——辅助费用
贷：生产成本——辅助生产—相关明细科目
——→传主管岗复核
注：（1）必要时须向各车间提供制造费用明细账相关情况。
（2）审定辅助生产车间统计分摊的工时，确保摊入各车间的费用准确合理。
（3）结账后第三日结转生产、质保费用，结转后不能再有该项费用发生，因此月末须将此项当月费用凭证全部编制完毕。
（五）生产成本核算
1、基本生产成本的归集
检查制造费用、辅助生产成本是否结转完毕——→检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制——→结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表——→传各车间成本核算员
2、产品成本核算
由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工产品、半成品品种之间进行分配，结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。
3、产成品入库
（1）审核产成品明细账
定期审核仓库产成品、自制材料账——→核对入库单（第④联）数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——→取下入库单（第④联）——→分车间分品种暂时保存
（2）审核成本计算表
检查车间成本核算员编制的成本表——→核对完工产品、半成品数量和入库单（第④联）数量一致——→根据成本计算表及入库单（第④联）编制记账凭证
借：库存商品——医药库/塑料库/自制材料
贷：生产成本——基本生产—车间—工资福利/材料费用/生产费用/质保费用/辅助费用/制造费用
——→传主管岗复核
（3）编制产成品平均成本表
将每月完工产品成本资料输入《产品平均成本表》，以便动态直观反映各产品成本变动情况。
（4）登记仓库产成品（自制材料）明细账借方金额
根据已审核成本计算表，将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。
3、计算加权平均单价
产成品（自制材料）加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额，为本期产成品发出单价。
本期收货数量+期初结余数量
4、退货入库
财务制度和流程
货物退回，据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各品种加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将品种，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗根据其汇总表，编制记账凭证。
借：库存商品——医药库
贷：库存商品——中转库
注：（1）实际核算中与正常蓝字销售单一同编制记账凭证。
5、产成品出库
审核仓库产成品明细账登记的发出数量——→抽出产成品发出凭证并编制分类汇总——→计算发出金额（=数量×产成品加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发出金额——→凭汇总表编制记账凭证
（1）销售单
借：库存商品——中转库
贷：库存商品——医药库/塑料库
——→传销售核算岗审核
注：（1）销售单须按品种分类汇总并制表，随销售单和记账凭证传销售核算岗审核，红字销售单以负数进行核算。
（2）发出武马产品须向销售部索取销售单清单，据此由武马向公司开具发票，办理产成品入库手续。
（2）领出返工
借：生产成本——基本生产—车间—材料
贷：库存商品——医药库/塑料库
——→传主管岗复核
注：（1）摘要栏必须注明产品名称及产量。
（2）必须将领出返工产品明细提供给车间成本核算员。
（3）部门领用
借：管理费用——研究开发费（产品开发中心临床、检验用）
制造费用——质保部—检验费（质保部抽样、检验用）
营业费用——办公费—样品（试卖样品）
（成本+价差）
营业费用/管理费用——招待费
（成本+价差）
更改工程——GMP—其他
（成本+价差）
贷：库存商品——医药库/塑料库
其他应付款——价差
（产品执行价/1.17）×17%
——→传主管岗复核
注：（1）领料单内容须填写完整，备注栏须载明用途，且签字手续完备。
6、结仓库产成品明细账
仓库明细账审核登记完毕，结出各产品余额，督促仓库管理员与实物核，并将账本余额分类汇总与财务账核对。
7、盘点
每半年组织对仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制盘存表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证
（1）盘盈
借：库存商品——医药库/塑料库
借：管理费用——处理财产损失〈红字〉
财务制度和流程
（2）盘亏
借：管理费用——处理财产损失
贷：库存商品——医药库/塑料库
（六）管理性工作
1、每月10提供成本分析，动态跟踪产品成本升降情况。
2、组织车间成本核算员进行规范成本核算，保证及时提供准确原始资料。
3、参与制定成本费用控制办法和完善成本管理制度。
4、深入车间、仓库熟悉公司各产品生产工序、原辅材料耗用等相关知识，有效挖掘成本管理潜能。
5、每半年组织仓库进行一次盘点。
（七）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目標明确，责任心强，树立良好的部门形象。
七、销售核算岗工作流程
（一）流程框架
调库单
B类销售单
———→
——————→
下发出账
上库存账
下库存账,上发出账
销售发票
———→
—————→
A类销售单
上应收账
——————→
回款单
销售会计
上发出商品账
———→
——→（兑现）
下应收款
（二）库存商品核算
每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表
”的数量及成本——→分出调库品种的数量及成本，登记库存商品账借方——→计算库存商品账加权平均单价——→凭据从业务系统倒出的B类销售单汇总表，登记库存商品账贷方——→结库存商品账——→月末与销售会计核对库存商品账。
（三）发出商品的核算
每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表
”的数量及成本——→分出销售品种的数量及成本，登记发出商品账借方——→同时，凭据从业务系统倒出的A类销售单汇总表，登记发出商品账借方——→计算发出商品账加权平均单价——→凭“主营业务收入明细表”登记发出商品账贷方——→结发出商品账——→月末与销售会计核对发出商品账。
注：中转库加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额
作为本期结转主营业务成本单价。
财务制度和流程
本期收货数量+期初结余数量
（四）退货的核算
每月月底审核成本岗传来的退货销售单——→根据销售单备注及单号，分出办事处退货数量和业务单位退货数量——→根据库存商品账和发出商品账上月结存单价，算出退货成本，形成退货一览表——→凭据退货一览表分品种冲转库存商品账和发出商品账——→并将退货一览表交于成本岗记账。
（五）主营业务收入核算
1、正常销售
根据本月销售会计销售核算岗传来的销售发票记账联，分出老账（2000年6月1日以前发货）和新账（2000年6月1日以后发货）——→将发票分品种、分办事处进行数量、金额汇总——→与销售会计销售结算岗核对——→编制“主营业务收入明细表”——→编制记账凭证
（1）新账：运行新业务系统自动结转生成凭证
借：应收账款——业务转财务
贷：主营业务收入
应交税金——增值税（销项）
（2）老账：直接在财务系统中编制记账凭证
借：应收账款——老账—办事处
贷：主营业务收入
应交税金——增值税（销项）
2、退货
发生退货时，要求客户单位退回原发票，或向公司开具销售发票。开票岗凭退回发票或客户单位开出的发票开具红字发票（当月开出的发票可作作废处理）。核算收入时以负数作正常核算。
（六）主营业务成本核算
根据“主营业务收入明细表”及中转库加权平均单价计算当月主营业务成本——→编制“主营业务成本明细表”——→编制记账凭证
借：主营业务成本
贷：库存商品—中转库
——→传主管岗复核
（七）回款的核算
1、开收据
根据业务员提供的交款明细客户和金额开具收款收据——→将收据传给出纳岗据此收款——→收回出纳收款盖章后的收据存根
2、编制回款凭证
收受销售会计核算岗传来的分办事处回款单（现金收据、银行回单）——→分出老账回款和新账回款
（1）老账：直接在财务系统中凭回款单分办事处编制记账凭证
借：现金/银行存款
贷：应收账款——老账—办事处
——→传主管岗复核
（2）新账：根据回款单据在业务系统中审核回款单位、银行名称、票据号、回款金额、备注填写——→运行业务系统自动生成记账凭证——→从业务系统中打开记账凭证——→修订记账凭证——→打印记账凭证
借：现金/银行存款
财务制度和流程
贷：应收账款—业务转财务
——→传主管岗复核
注：（1）新账回款须按办事处分开，一个办事处固定用一个临时凭证号，保证财务系统一个办事处回款生成一张记账
（2）自动结转生成的回款记账凭证，经过修订后，摘要栏“应收账款”行应填写业务系统中的临时凭证号，“银行存款行”须注明单位和票据号及回款日期。
（3）修订自动结转记账凭证，应确保银行存款明细科目与回款单一致。
（4）若一张回款单同时有老账和新账，应将老账应收账款补充到记账凭证中，并修改银行存款金额，使银行存款与回款单一致。
（八）编制产品销售利润表
各品种销售数量、销售收入、销售成本根据当月“主营业务收入及成本明细表”相关数量、金额进行填列，有加工收入应纳入“其他”中；销售税金、销售费用根据当月“利润及利润分配表”的主营业务税金及附加、营业费用本月发生额进行填列。
（九）管理性工作
1、按月编制各产品利润表，每季度结束后15日提交销售情况分析。
2、每月与销售会计核对中转库余额、应收账款余额。
3、理顺业务系统与财务系统之间的核算程序，协调销售会计核算与财务销售核算关系，保证票据传递及时明晰，销售核算准确规范。
（八）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度，熟练掌握销售业务系统及财务系统操作。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目標明确，责任心强，树立良好的部门形象。
八、工资福利岗位工作流程
（一）工资发放
1、现金工资性支出
（1）日常零星工资性支出
收到人力资源部开具的支出证明单——→编制记账凭证
借：应付工资——部门
管理费用/营业费用/制造费用——其它
贷：现金
——→传出纳岗付款
注：（1）注明“工资”字样的支出记入“应付工资”，未注明的记入相关部门费用。
（2）差额工资、兑现、奖金等工资性支出
签收出纳岗传来的已付款支出证明单——→分类——→编制记账凭证
借：应付工资——部门
管理费用/营业费用/制造费用——
其他
贷：现金
——→传出纳岗登记核对
注：对于集中发放差额工资、兑现、奖金等，为简化手续，可先由出纳岗先凭支出证明单付款，再将付款将单据汇总后传工资核算岗制证。
2、在职员工工资发放
（1）整理异动信息
签收人力资源部、行政事务部、车间核算员及其他会计岗传来的相关异动信息——→将异动信息分类——→登记备忘录
财务制度和流程
注：（1）将异动信息按编制工资表时间不同分为在职长假、劳保内退、退休三类，再在三类中分新增人员、部门变动、水电费变动、代扣款项等项目。
（2）须根据分类后的异动信息准确登记备忘录。
（3）备忘录须将异动信息在预计发生月份分别登记一次。
（2）根据备忘录编制工资表
打开Foxbase数据库——→清零上月异动信息字段——→根据本月异动情况编制工资表——→计算应发工资——→输入所得税计算公式计算应扣所得税——→重新计算应发工资——→汇总各部门工资
注：（1）只要不是正常增减项目全须在异动信息字段中反映。
（2）不能代扣代发的事项须列出清单向发出通知的部门人员反馈。
（3）验算工资表
工资计算完毕——→验算：上期实发工资±上期异动项+上期所得税±本期异动项—本期所得税=本期实发数
（4）打印、拷盘
打印工资明细表——→送人力资源部审核——→审核无误后拷盘
（5）银行代发工资款付出
每月9日前填写付款审批单——→财务部长审批——→连同工资软盘交出纳岗划款，保证10日到账
注：（1）工资发放日须委托出纳领回新开户存折，登记后由领取人签字发放。
（6）编制正式工资表
从Foxbase中拷出月度工资表——→按人力资源部相关要求编制Excel正式工资表——→打印工资明细表——→传人力资源作档案保存
（7）编制记账凭证
根据正式工资明细表开具扣款收据——→凭正式工资表汇总表、出纳传来的银行付款支票存根编制记账凭证
借：应付工资——部门（在册人员工资）
管理费用/营业费用/制造费用——其它（招聘人员、临时工工资）
管理费用/营业费用——差旅费（外勤补贴）
更改工程——GMP—其他（GMP部门工资）
应付福利——医药费/福利（医贴、物资补贴）
管理费用——电费（扣个人水电费）(负数)
贷：其他应付款——长期服务金/养老金/公积金
其他应收款
应交税金——所得税——个人所得税
银行存款
——→传给主管岗复核
（8）装订工资信息资料
工资发放完毕，将各种信息资料分类装订成册，妥善保管。
2、劳保/内退人员工资及代付款发放
（1）编制工资表程序与在职员工相同
（2）每月4日前划款，保证5日到账
（3）编制凭证
借：管理费用——劳保（劳保人员工资）
应付工资——其他（内退人员工资）
财务制度和流程
管理费用——电费（代扣水电费）
其他应付款（代付款项）（负数）
应付福利（代发款项）
贷：其他应付款——养老金/公积金
银行存款——建行
3、退休人员补贴发放
根据人力资源部退休人员补贴变动通知调整补贴明细表——→打印补贴明细表送人力资源部复核——→复核无误，拷盘——→填写付款审批单——→经财务部长签字
——→将软盘同委托工行珞狮路分理处转账申请表、代扣水电费委托书传出纳岗办理划账手续——→收到出纳传来的划款支票存根编制记账凭证
（1）借：管理费用——劳保（退休人员补贴）
贷：银行存款——工商珞狮路分理处
——→传主管岗复核
（2）收到出纳传来的工行代扣水电回单，编制凭证
借：银行存款
借：管理费用——水电（负数）
注：（1）退休人员工资已改由社保发放，公司只负责发放退休人员补贴。
（2）新增退休人员时，应向人力资部询问退休人员存折账号及社保号，以便向退休人员存折中划入补贴。
4、销售兑现
凭销售会计传递的销售兑现汇总表——→编制计算表——→开具代扣款项收据——→根据销售兑现汇总表及收据、银行回执编制凭证
借：应付工资——办事处
（在册人数×800记应付工资）
营业费用——广告费—宣销费（医药代表及OTC代表工资）
——
打卡差旅费
——业务费（兑现金额—宣销费—办事处工资—打卡差旅费）
管理费用——电费（代扣水电费）
贷：其他应付款——10%风险金/长期服务金/养老/公积
其他应收款
应交税金——所得税——个人所得税
银行存款
——→传主管岗复核
（二）工资分配
1、分配当月工资
月末打印当月应付工资明细汇总表——→编制工资分配明细表，同时按工资总额的14%计提福利费、2%计提工会经费——→编制记账凭证
借：管理费用——工资/福利
营业费用——工资/福利
制造费用——工资/福利
生产成本——基本生产—车间—工资福利
——辅助生产—车间—工资福利（五车间）
管理费用——工会经费
货：应付工资
应付福利——提取福利
其他应付款——工会经费
——→传主管岗复核
财务制度和流程
注：（1）工资分配后当月不能再有涉及应付工资凭证，因此可适当提前扎工资账，若有工资性支出，则可提前编制下月凭证。
（2）分配工资后，部门应付工资无余额。
2、提取产量工资
根据人力资源部提供的车间产量工资并计算福利费——→编制记账凭证
借：生产成本——基本生产—车间—工资福利
——辅助生产—车间—工资福利（五车间）
贷：应付工资——车间
应付福利——提取福利
其他应付款——工会经费
注：（1）应付工资余额应为车间提取的产量工资与应付工资——其他之和。
（三）福利性费用支出
审核行政事务部签批的托幼费、学杂费、医药费及党群部签批困难补助等支出——→编制记账凭证
借：应付福利——相关明细科目
贷：现金
——→传出纳岗
（四）长期服务金
1、长期服务金本金
（1）收长期服务金
根据新来员工所交金额开具收据——→在收据上注明员工姓名及所在部门——→根据收据编制记账凭证
借：现金
贷：其他应付款———长期服务金
——→连同收据存根传出纳岗收款、盖章
——→登记长期服务金手册，对新来员工情况及所交本金进行记载
——→由员工本人签字确认
注：（1）记账凭证摘要栏中须注明姓名、所在部门。
（2）如因员工异动使服务金发生变更或根据公司规定在年终奖中代扣长期服务金时，要在长期服务金手册异动情况表中登记，由员工本人签字确认。
（2）退长期服务金
根据长期服务金明细表审核人力资源部开具的退长期服务金支出证明单——→重新填写支出证明单標明本金并计算长期服务金利息（本金×月利率（按人民银行同期利率计算）×月数）——→交财务部长签字——→根据签字后的支出证明单编制记账凭证
借：其他应付账款——长期服务金
财务费用——利息支出
贷：现金
（3）编制长期服务金明细表
年末根据长期服务金明细账调整长期服务金明细表，保证账表，表册相符。
2、长期服务金奖励金的滚存与支付
（1）长期服务金奖励金的滚存
年初根据人力资源部公布的奖励率计算奖励金
记入奖励金个人账户并编制记账凭证
每两年根据人力资源部通知的员工奖励金
借：管理费用/营业费用/制造费用
财务制度和流程
贷：其他应付款——奖励金
——→传主管岗审核。
注：（1）年初在服务金明细表中计算奖励金。
（2）奖励金具体计算方法执行《长期服务金管理办法》。
（2）奖励金支付
收到人力资源部开具的奖励金支出证明单——→与奖励金账户及长期服务金手册中奖励金情况核对——→编制记账凭证
借：其他应付款——奖励金
贷：现金
——→传出纳岗——→登记长期服务金手册奖励金情况表
3．
长期服务金手册的登记与保管
（1）
对长期服务金收、发、奖励金计算及其它情况详细的在长期服务金手册中登记。
（2）
每年3月份将长期服务金发放至个人签字确认，并及时收回，妥善保管。
（五）公积金管理
1、公积金变动
签收人力资源部传来的公积金变动表——→审核变动表——→补填停缴或增减变动人员的公积个人账号及上月缴存额——→交出纳送工行武昌支行办理公积变动。
2、公积金退领及转移
收到人力资源部开具的公积金提取（或转移）申请表——→审定申请表的填写——→填写公积金支取凭证（或公积转移凭证）——→交于部长加盖银行印鉴——→传公积金提取（或转移）人
（六）管理性工作
1、及时编制工资表，并拷盘送交银行，保证月度工资按时准确发放。
2、及时清理其他应付款，保证代扣代缴到位。
3、加强长期服务金的管理，保证财务账与长期服务金辅助账一致，保管长期服务金手册。
4、按月与银行公积金核对，保证公积金准确缴存到个人户头。
5、保证每月工资按时准确发放。
6、确保养老金、公积金、房租水电等事项扣缴到位。
（七）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
2、工作目標明确，责任心强，树立良好的部门形象。
九、税务岗工作流程
（一）抄税
按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票——→与销售核算岗核对收入金额——→整理并装订发票存根——→打印《发票使用明细表》并按月装订成册——→6日前去税务局抄税
注：（1）办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。
（2）保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税一致，并且当月增
财务制度和流程
值税销项=（销售收入+其他业务收入）×17%。
（3）增值税发票存根按每本25张装订，并计算每本销售额和税额与《发票使用明细表》对应，普通发票不必重新装订。
（4）清理装订发票存根过程中须注意作废发票是否所有联次齐全，红字发票是否附合法依据。
（5）抄税前须做到抄税软盘数据、IC卡数据、开具的全部专用发票存根联数据、专用发票使用台账四相符。
（二）抵扣
收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣联——→30日前将当月收到的增值税票抵扣联送税务局验证——→按《发票抵扣联清单格式》录入当月增值税抵扣联——→与财务系统核对当月进项税额——→装订抵扣联——→打印抵扣联清单并装订成册
注：（1）计算每本抵扣联进项税额，不同税率的进项税分别列示，并与抵扣联清单对应。
（2）及时向各会计岗位宣传抵扣联发票的填写、签章规则，以便能及时抵扣。
（三）申报税款
每月10日前填写各类税款申报表——→传主管岗审核——→财务部长签章——→申报——→登记税票——→申报表归类保存
注：（1）增值税、所得税、城建税及其他附加税、公积金按月申报，房产税分别于元月、7月分两次申报，车船使用税、土地使用税于每季度第1个月申报，印花税年底一次申报。
（2）填写申报表时，应查询并扣除提前开具税票的税款金额，如出**税、预交的其他税款应在已交税金栏中反映。
（3）各类税款申报金额以相关税法为依据。
（4）领到申报开具的各类税票后，分税种在税票登记本中登记。
（5）全年申报表应按税种分类装订成册。
（四）代办出口退税相关手续
复印开给出口贸易单位发票记账联——→填写出**税申报表——→传主管岗审核——→财务部长盖章——→申报——→登记税票
（五）税款交纳
1、申报月度资金计划
月末根据当月开票及抵扣情况、税款交纳计划等预计下月税款所需资金——→填写月度资金计划表——→财务部长审核
2、税款缴纳
填写付款审批单——→财务部长审批——→填写进帐单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续——→登记资金计划表——→签收出纳传来的银行进账回执——→在税票登记本中注销相应的税票——→编制凭证
（1）完税
借：应交税金——增值税—已交本年税金/出**税/未交增值税
—所得税—企业所得税/个人所得税
—城建税
其他应交款—教育附加/堤防税/平抑物价/教育发展基金
贷：银行存款
（2）划卡
财务制度和流程
借：银行存款—国税卡/地税卡
贷：银行存款
（3）从卡中完税
借：应交税金（明细同上）
贷：银行存款—国税卡/地税卡
(4)签收税务岗申报开具的公积金缴款凭证——→填写付款审批单——→财务部长签字——→传出纳岗缴款——→签收出纳岗传来的公积金缴款凭证存根——→编制记账凭证
借：管理费用——公积金A*50%
其他应付款——公积金A*50%贷：银行存款A
——→登记公积金辅助账后传主管岗复核
(5)养老金
签收出纳传来的养老金缴纳凭证——→编制记账凭证
借：管理费用——劳保—养老金A*25/（25+4）
其他应付款A*4/（25+4）
贷：银行存款A
——→传主管岗复核
注：
（1）向税卡中在税票登划款时，同时将相应的税票交给征管员，并记本中备注转征管员。从税卡入库后，收到征管员传来的完税税票和付款凭证时，编制记账凭证，并在税票登记本中中注销该票。
（2）编制完税记账凭证时，摘要栏中须注明票号和所属期。
（六）发票的领购及使用
根据发票和收据需求量及时填写票据领购凭证——→财务部长盖章——→去税务局购买——→登记所购票据——→存保险柜——→登记发放情况——→领用人签名——→编制当月票据领用情况表
注：（1）及时购买所需的票据，随时满足领用需求。
（2）票据按本发放，领用人须交回用完后的票据存根，换领新的票据。
（3）领购的空白票据须妥善保管，谨防丢失。
（七）管理性工作
1、随时与地税国税征管员保持联系。
2、及时向其他会计岗位宣传税法知识，规范涉及税务方面凭证审核及账务处理。
3、熟练掌握公司各项税款的交纳情况。
4、积极清理以前年度欠税情况。
5、协助开票岗完成相关工作。
（八）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目標明确，责任心强，树立良好的部门形象。
十、内部审计岗工作流程
5、每月18前编制出调节表，并按调节表挂账情况催促相应会计岗清理挂账。（一）资产审计
1、货币资金审计
（1）审计目標
证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性
财务制度和流程
（2）内部控制系统测试
调查了解货币资金内部控制系统——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统。
（3）实质性审查
①库存现金审查
首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告书”。在会计主管人员和内审人员在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。
②现金收付业务的审查
抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。
③银行存款的审查
审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。
2、存货审计
（1）审计目標
证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性
（2）内部控制系统测试
调查了解企业存货内部控制系统——→抽查部分采购业务文件，追踪其业务系统——→抽查部分存货出库业务，追踪其业务处理系统——→审查存货管理制度——→抽查盘点记录——→评价存货内部控制系统
（3）实质性审查
①材料的审查
材料采购的审查：审查订货合同——→审查材料的验收入库情况——→审查材料采购成本，查看采购成本的构成项目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确。采购成本的计算方法是否正确——→审查在途材料——→审查材料采购的账务处理
②库存材料审查
盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日
③材料出库的审查
对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为
3、应收账款审计
（1）审计目標
①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性
（2）内部控制系统测试
调查了解并描述应收款项内部控制系统——→检查不相容职责的划分——→验证期末余额的合理性——→抽查客户账龄分析表——→审查销货折扣与收款的合理性——→审核坏账损失的账簿记录及相应的手续——→评价应收款项内部控制系统
财务制度和流程
（3）实质性审查
①应收账款的审查
取得应收款明细表——→发出询证应收账款——→分析询证函及应收账款余额——→取得或编制应收账款账龄分析表，确定应收账款的可实现价值——→审查坏账准备金的提取与使用
②应收票据的审查
取得应收票据分析表——→清点库存应收票据——→询证应收票据——→对应收票据发生和收回的审查——→对票据贴现的审查——→分析评价应收票据的可兑现程度
4、固定资产审计
（1）审计目標
①证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性
（2）内部控制系统测试
深入了解固定资产的内部控制系统——→验证固定资产的新增手续——→验证固定资产的退废手续——→抽验固定资产验收报告——→检查固定资产账、卡的设置情况——→评价固定资产内部控制系统
（2）实质性审查
①固定资产入账价值的审查
②固定资产增加与减少的审查
③固定资产折旧的审查
④固定资产结存的审查
⑤在建工程审查
（二）、收入、成本与费用审计
1、主营业务收入审计
（1）审计目標
证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性
（2）内部控制系统的测试
了解并描述内部控制系统——→测试销售计划——→审查销货合同——→检查岗位职责的执行——→测试销货制度的执行——→评价主营业务收入的内部控制系统
（3）实质性审查
①分析检查主营业务收入的变动趋势——→将企业的年度主营业务收入与该年度计划数对比了解计划完成程度，与上年度相比了解其变动趋势。根据存在的异常现象进一步确定审查范围，以查明有无故意隐瞒或虚增利润的现象。
②验证主营业务收入的真实性——→索取产品出库单存根、销货发票副本和有关明细账，相互核对——→审阅一定数量的产品发运单、销货发票副本、结算凭证、有关明细账，根据生产经营和结算方式，确定销售收入的实现
③核查主营业务收入会计处理的正确性。发票和销货合同的审查——→审查发票和销货合同，采取重点抽查。审查销售收入计算是否正确——→审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进行对比，查明收入的入账金额是否正确。核实主营业务收入的截止期——→一般可对决算日前后一周有关收入的记录进行检查、核实，核对有关的发票、运单及其他单据，确认收入截止期是否正确无误
④销售退回、折让及折扣的审查
财务制度和流程
销货退回的审查——→销货退回的合理性——→退回批准手续的性——→退回账务处理的正确性。
折扣和折让的审查——→折扣和折让的合理性——→折扣和折让冲减当期销售收入，进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，发现异常情况应重点审查。折扣和折让的真实性——→折扣和折让必须经过销售部门负责人的批准，按规定程序例行手续。
2、产品成本审计
（1）审计目標
证实成本形成的真实性、合规性、成本会计处理的正确性、计算的正确性
（2）内部控制系统的测试
调查了解并描述产品成本的内部控制系统——→审查产品成本计划——→审查产品成本管理责任制的执行——→审查成本基础工作——→评价产品成本内部控制系统
（3）实质性审查
①产品成本开支范围合规性的审查
②直接材料费的审查
直接材料耗用量的审查——→直接材料计价的审查——→直接材料费用分配的审查
③直接人工费的审查
审查直接人工费的真实性——→审查工资结算的正确性——→审查工资分配的正确性——→审查职工福利费计提及分配的正确性——→审查直接人工费账务处理的正确性
④制造费用的真实性
审查制造费用的真实性——→审查制造费用项目的合规性——→审查制造费用会计处理的正确性
⑤辅助生产费用的审查
审查辅助生产费用的归集——→审查辅助生产费用的分配
⑥在产品成本的审查
审查在产品结存量——→审查在产品的计价方法
⑦产成品成本的审查
审查产成品数量——→审查产品成本的计算
3、费用审计
（1）审计目標
证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性
（2）内部控制系统的测试
了解并描述费用内部控制系统——→索取并审查费用计划、预算及执行情况——→抽取有关凭证、检查费用审批手续——→检查费用账户的设置、登记及凭证保管——→评价费用内部控制系统
（3）实质性审查
分析主要费用的变动趋势——→审查费用开支的真实性与合规性——→核查期间费用的截止日期——→审查费用会计处理的正确性
（三）、利润审计
1、审计目標
证实利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确
财务制度和流程
2、内部控制系统的测试
了解描述利润的内部控制系统——→审查利润计划——→审查岗位责任制的执行——→查验会计处理程序——→评价利润内部控制系统
3、实质性审查
（1）产品销售利润的审查
审查产品销售利润的合规性——→产品销售内容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定
审查产品销售利润组成项目的真实性和账务处理的正确性——→①产品销售成本计价是否正确：审阅“产成品明细账”、“发出商品明细账”、“委托代销明细账”等。查核采用的计价方法是否前后一致，应注意采用计划成本核算时，结转成本的同时是否同时结转已售产品应负担产品成本差异，有无为调节利润而人为多转、少转成本的现象。②销售成本的结转是否符合配比原则——→审阅“产品销售成本明细账”并与“产成品明细账”、“发出商品明细账”、“委托代销商品明细账”相核对，检查实现销售收入与结转销售成本的产品品种、数量、规格及入账时间的一致性，确认是否遵循了收入与成本、费用相互配比的原则，如发现有多转、少转成本的现象，应扩大审计范围。
（2）其他销售利润的审查
①审查材料销售收入
审查材料销售的合法性——→审查材料销售手续的合规性——→审查材料销售账务处理的正确性
②审查技术转让收入
审查技术转让双方是否签有合同，是否经过公证——→审查企业转让的技术商品是否经过国家有关机构的确认——→审查技术转让收入是否属实，成本、费用是否真实。
③固定资产出租收入的审查
审查固定资产出租业务是否有完备的审批手续、是否订有合同——→审查
固定资产出租业务是否有专人负责、管理——→审查固定资产出租收费是否合理，租金收入是否及时、全部入账——→审查固定资产出租合同的执行情况
④审查其他业务支出的真实性
⑤审查其他业务支出账务处理的正确性
（3）投资净收益的审查
审查投资收益的真实性——→审查投资收益账务处理的正确性
（4）营业外收支的审查
①营业外收入的审查
审查营业外收入的合法性——→审查营业外收入数额的正确性——→审核营业外收入账务处理的正确性
②营业外支出的审查
审查营业外支出的合规性——→审查营业外支出数额的正确性——→审查营业外支出账务处理的正确性
（5）利润总额的审查
在完成利润形成各组成项目的真实性、合法性和正确性审查的基础上，审阅“本年利润”账户并核对其与相关账户记录的一致性、复算利润形成，证实其正确性。
（6）净利润的审查
审查所得税征收范围——→审查所得税的计税依据——→审查所得税率和税额
财务制度和流程
的计算——→审查所得税的减免——→审查所得税会计处理
（四）管理性工作
1、定期组织对集团所属公司进行常规审计和不定期专项审计，根据审计中发现的问题提出改进建议，并为集团对分子公司的考核提供相关资料。
2、参与集团内部财务管理制度的制定，规范统一集团财务核算管理。
（五）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目標明确，责任心强，树立良好的部门形象。
十一、主管岗工作流程
（一）月末结转及提取相关税金
1、结转当月地方小税
查询当月应交税金各地方小税的明细账——→将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录——→编制相应的会计分录将其转平
借：管理费用——房产税\土地使用税\车船使用税
贷：应交税金——应交房产税\应交土地使用税\应交车船使用税
2、结转当月增值税
（1）结转当月增值税
查询当月应交税金中应交增值税的明细账——→将当月应交增值税的各子科目发生额作记录——→编制相应的会计分录将其转出
借：应交税金——应交增值税——销项税额
——应交增值税——转出多交增值税
贷：应交税金——应交增值税——进项税额
——应交增值税——已交税金——本年数
——应交增值税——已交税金——出**税
——应交增值税——转出未交增值税
（2）转出当月未交或多交的增值税
根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额——→编制相应的会计分录将差额转出
借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税金——未交增值税
或如下：
借：应交税金——未交增值税
贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税
3、计提当月主营业务税金及附加
查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——→根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额——→根据计算出的金额编制相应的会计分录
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交城建税
其他应交款——应交教育附加
——应交堤防税
财务制度和流程
——应交平抑物价
——应交教育发展基金
4、计提当月所得税
按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
（二）复核会计凭证
将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核——→发现有编制会计凭证出现差错的情况——→提请各核算岗改正（其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正）——→将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号——→传税务岗验票以及编制抵扣联清单——→将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐
（三）编制以及出具会计报表
将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核——→将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账——→通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存——→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确——→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账——→出具会计报表——→交由副部长审定——→审定无误后将其复印若干份——→填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖——→再盖上“法定代表人．财务总监．财务部门负责人”三章——→将要上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出——→再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期
注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。
（四）编制以及出具会计报表附注
将各核算岗提供的相关资料收齐——→编制会计报表附注——→复印——→在财务系统内部下发
注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。
（五）编制快报
按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样——→再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表——→交副部长审查——→将审定无误的快报打印——→再传真到国资公司财务部
注：每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。
（六）编制财务分析报告
每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息——→编制财务分析报告——→交部长审查——→将审定后的财务分析报各打印——→复印若干份——→向部长请示后下发相关人员
财务制度和流程
注：3月和9月为季度财务分析．6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。
（七）编制现金流量预测表
每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对——→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细——→并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表——→再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表——→交部长审查——
→将审定后的现金流量预测表打印——→复印若干份——→向部长请章后下发相关人员
注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。
（八）收集员工考核资料
当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除部长外）各员工——→督促其填写当月的工作计划——→当月完后督促其填写当月的工作小结——→将小结收齐——→交部长考核
注：员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。
（九）管理性工作
1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。
2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。
3、协助部长加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。
4、协助部长有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。
5、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务沟通等小型的座谈会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检查及经验交流。
6、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。
7、积极完成领导交办的其他工作。
（十）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目標明确，责任心强，树立良好的部门形象。
财务报销管理制度
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，财务制度和流程
提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限
1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司
财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有
审签权限的部门经理必须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差应当填写出差“申请单”（见附表1），并按照规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按照规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销標准。
2.1员工出差分
“长途”和
“短途”两种，即当天能往返的为
“短途”，出差时间在一天以上的为
“长途”。
2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：
二类区：特区、上海、北京、广州等地；
一类区：除二类区以外的地区。
2.3出差住宿费报销標准：（元/人/天）
职务
一类区
二类区
港澳台地区
一般人员
首日
10080首日
150120总经理批准
主管、工程师级
首日
150130首日
220170400HKD
部门经理级
首日
250200首日
300250500HKD
财务制度和流程
公司副总经理级
250300600HKD
2.4出差补助標准
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。
2.4.2长途出差补助標准：（元/人/天）
职务
一类区
二类区
港澳台地区
一般人员
3040100HKD
主管、工程师级
4050100HKD
部门经理级
6080150HKD
公司副总经理级
100150200HKD
2.5员工出差交通报销標准
2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐
飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软
卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐
软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘
坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通
费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租
车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方
可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以
上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。
财务制度和流程
3、员工差旅费报销规定：
3.1住宿费，交通费按规定標准执行，超標自付（如有
特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。
3.2膳食费按规定標准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3通讯费以邮局凭证报销。
3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报
销。
3.5短途出差不享受住宿补助。
3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿標准的50%领住宿补助。
3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支
付。
3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财
务部门不予报销。
3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查
询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
4、员工探亲路费的规定
员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴標准详见
财务制度和流程
《员
工春节探亲休假管理规定》。
5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写
齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款
人必须在付款凭证上签字。
5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务
审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不
得编制付款凭证，也不得付款。
5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
5.3.1具有规定的用途，期限及限额；
5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金
或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付
款的二十天内报销。
5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
5.3.4对违反规定用途和不符合开支標准的支出，财务不予报销。
5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用
金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之
二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。
在次月工资中扣回本息。
财务制度和流程
6、原始凭证的审核
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
7、原始凭证应具备的内容：
7.1凭证名称；
7.2填制凭证的日期；
7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
7.4经办人的签名或盖单；
7.5接受凭证的单位名称；
7.6经济业务的内容；
7.7数量、单价和金额；
7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》
和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单
位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或
盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收
款业务的要加盖本单位财务专用单。
8、对原始凭证的技术性要求：
8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同
验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，财务制度和流程
除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员
进行验收，并在凭证上签章。
8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时
应另开收据，不得退还原借款借据。
8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得
以汇款回单代替。
8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有
委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个
签章，不得通栏划大括号签一个章。
8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。
分配工资及费用时，要列分配標准、分配率、分配额。
8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
9、记账凭证的内容及填制要求：
财务制度和流程
9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混
不清，过于简略。
9.4会计科目：应按有关规定设置。
9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。
9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人须在相关会计
凭证上签名或盖章。
9.8会计人员填制记账凭证时，须附有内容完备的原始凭证。
10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。
11、本制度由公司财务部制定并负责解释。
篇三：保安公司财务制度及流程
保安服务公司管理制度
岗位职责、保安员管理规章制度
第一章
岗位职责
（一）总经理职责
1、依照国家法律、法规对本公司的经营管理活动进行决策，全面主持公司日常经营管理工作。
2、调查了解保安服务市场行情，制定本公司的发展思路和决策，开拓市场，促进公司发展，代表公司对外处理业务，承担民事责任。
3、按照高效、精简的原则，科学编制公司行政机构设置，选拔、聘任公司的中层领导干部。
4、制定年度工作计划和目标，组织实施年度经营计划。
5、建立健全公司的各项管理规章制度，严格队伍管理。
6、掌握员工的思想动态，做好思想教育工作，从政治上、工作上、生活上关心爱护员工，解决好员工的工资福利待遇和实际困难，调动员工的工作积极性。
7、掌握和审签本公司各项财务经费的开支，审核年度财务预算、决算。
8、做好其他分管和应当总经理决定的事项。
9、完成上级主管行政机关交办的工作。
（二）副总经理职责
1、协助总经理处理日常事务，配合总经理抓好公司的经营、管理，全力做好分管工作。
2、按照总经理和经理办公会所确定的工作目标和要求，协调各部门之间的关系，检查督促各部门贯彻执行，抓好落实。
3、协助总经理建立健全公司各项规章制度，抓好队伍的教育、培训管理，负责查处员工违法违纪事件和各种事故。
4、定期组织、收集、分析综合各项业务工作和队伍管理方面的情况，提出工作对策和建议，总结推广典型经验和宣传工作。
5、协助总经理搞好公司机关的行政管理和车辆管理，负责车辆维修、文件材料的审核把关工作。
6、完成总经理临时交办的各项任务。
7、当总经理临时不在位的情况下，由总经理授权代行总经理职责。
（三）办公室兼人力资源部职责
1、负责办公室的接待工作。
2、负责各项会议及相关活动的组织，做好会议签到及记录，并对会议精神的传达与贯彻情况进行检查与督办。
3、负责各类文字工作的起草、整理与规范及信息的收集、整理与反馈。
4、负责公司印章的使用与管理，认真落实登记制度。
5、负责公司办公设备设施、办公耗材的购置、贮存及发放管理。
6、协调处理公司各部门及员工之间的关系，构建团结和谐的战斗团体。
7、负责（督促）劳动合同的签订（续签）工作，建立员工电子档案。
8、负责各部门的工作绩效考核与岗点督察检查工作。
9、按规定为员工办理各项社会保险、意外伤害保险等各项事宜。
10、负责公司员工流入与流出管理，履行并规范各种管理手续程序，做好员工工资核对工作。
（四）办公室兼人力资源部主任职责
1、负责本公司的行政管理工作和日常办公事务，当好领导的参谋，协助总经理搞好各部门之间的综合协调，加强对各项工作的督促和检查，建立并完善各项规章制度，促进公司各项工作规范化管理。
2、负责公司员工劳动纪律的督察和考核，做好员工考勤、工资的审核和员工的劳动保障工作，处理、解决好员工与公司的各种劳资纠纷。
3、负责公司的公文、资料、信息收集和宣传报道工作，加强内外的联系与沟通，保证上情下达和下情上报。
4、负责起草公司各类文件，做好文件资料的整理、归档、保存及各种文书的打印、报刊征订、分发工作。
5、负责公司来往文电的处理和文书档案的管理工作，负责公司会议、文件、决定的事项并进行催办、督办、查办，狠抓落实。
6、做好后勤保障工作和车辆的管理、维修、审核、燃油的发放及驾驶员的管理工作，做好公司固定资产的统计管理。
7、做好对外联络宣传和接待工作，促进公司与社会各界的广泛合作和友好往来，树立良好的企业形象。
8、完成领导交办的其他任务。
（五）人事、办公室内勤职责
1、在办公室兼人力资源部主任的领导下，做好公司各种文档、资料、保安服务合同、人事档案、劳动合同、固定资产登记与保管工作。
2、做好劳动保险、员工福利、工资考勤审核、打印等工作。
3、做好公用物品发放与管理工作。
4、做好来人来访接待及各种会议准备工作。
5、做好后勤保障和对外宣传报道工作。
6、负责公司各类文书、资料的传阅、转递、归档与存档工作。
7、完成领导交办的其他工作。
（六）纠察队职责
1、在公司和人事部的领导下，负责一线岗点执勤队员的队容风貌、劳动纪律、内务卫生等方面的纠察任务，认真搞好登记、签字手续，发现好人好事要及时上报，有违纪违规行为要及时纠正督促其改正。
2、采取普遍纠察与重点抽查的方式，每天必须抽查5--6个岗点，纠察中要认真履行职责，采取看、问、查的方法，全面了解各岗点执勤情况，及时发现问题，纠正问题，每天纠察发现的问题，第二天及时反馈给相关的大队长，重大情况要及时报告护卫部和公司领导。
3、详细做好纠察情况记录，搞好纠察情况综合分析和通报制度，每周一小报，每月一份纠察情况综合报告。报告内容包括纠察岗点个数及人数，好的岗点及突出的人物和事，存在的主要问题及原因和整改的建议，起草纠察通报，表彰好的岗点人和事，通报突出的岗点及重点人和事。
4、督察队员履行巡逻检查职责时，必须按规定着保安制服，检查记录要真实，不得弄虚作假。
5、完成领导交办的其他督察事项。
（七）财务部职责
1、负责审核财务凭证、登记总帐、资产负债明细帐、损益明细帐、固定资产明细帐、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
2、月底编制财务报表。
3、开具服务发票，编制各部门收入明细表。
4、负责现金收付，银行存款的划拨，登记现金帐、银行存款帐，保护单位资金和财产的安全、完整。
5、根据单据填制记帐凭证，向税务部门报税及申报发票。
（八）财务部经理职责
1、依据《会计法》和有关财经法规、政策、制度的规定，提出本公司财务决策建议，建立健全本公司的财务管理制度和监管机制，以确保资金的有效运用。
2、负责本公司劳务费及其他费用回收及支出的帐目现金管理，严把票据合格关，负责各种单据的审核和各种报销的审验，票据要合法合规，报销要符合公司的规定。
3、负责制定公司各种财务报表，严格财务帐目管理，各种财务报表要及时准确，帐目要规范有序。
4、负责各种财务数据的统计上报，做到详细、准确、无差错。
5、负责员工工资的核算与发放准确无差错。
6、做好公司年度预算决算工作，按照有关法规，负责处理公司与工商、税务事宜，缴纳应缴款项，力求正确无误，避免遭受无谓损失。
7、严格执行公司财务制度和“一支笔”的审批制度，本公司所有经费支出实行“先报告，后审批，再列支，不得超支”的原则。
8、完成领导交办的其他任务。
（九）经营部职责
1、本着“合法经营，信守合同”的原则，负责警用装备器材、消防器材（以下简称器材）等相关器材的经营销售工作，包括：
①器材销售合同洽谈和合同管理。
②器材销售门市部的日常管理。
③器材销售后的售后服务管理。
2、负责器材的采购及库房的管理工作。
3、完成其它服务性工作。
（十）经营部经理职责
1、在公司总经理的领导下，负责技防市场开发、产品的销售等工作，完成公司下达的年度工作任务和经济指标。
2、诚实守信，合法经营，依法纳税，遵纪守法。
3、组织市场调查，广辟信息渠道，扩大业务范围。
4、提高服务质量、做好售后服务工作。
5、严格财务制度和商品管理，定期盘点库存物品，做到帐目与实物相符，严防资金和物品流失。
6、严格规范经营活动中各种行为，严禁违规，禁止套开票据，严禁损公肥私，以次充好，坑害顾客或以公司名义从事个人经营活动。
7、根据经营效益情况，核发员工的工资、奖金等福利待遇。
8、严格控制和掌握进货渠道、资金、数量，确保物源的质量，不得参与传销等违法经营活动。
9、完成领导交办的其他工作任务。
（十一）护卫部职责
1、负责开发保安人防服务市场。
2、负责与客户洽谈、订立保安服务合同，并负责合同的归口管理。
3、负责制定、落实保安服务操作规程及突发事件的处置预案。
4、根据保安服务合同，为客户提供保安服务，承担大型活动的安全保卫、抢险救灾等。协助公安机关预防和打击各类违法犯罪活动。
5、负责收取保安服务费。
6、负责保安服务的勤务管理与日常检查。
7、负责保安队伍遵纪守法教育，定期开展各类岗位练兵，不断提高保安队伍的政治思想、业务技能素质。
8、开展保安服务质量客户满意度调查，对不合格服务进行记录、评价和处置，并采取纠正、预防措施。
9、完成公司下达的工作目标、质量目标等。
（十二）护卫部经理职责
1、全面负责护卫部的日常管理和队伍教育工作，依据保安服务合同，安排岗点队员和管理人员，确保工作及时到位。
2、建立健全护卫部各项管理制度和各岗点的工作流程，严格队伍管理，适时开展思想政治工作教育，确保队伍的稳定和服务质量。
3、抓好骨干培训，做好保安中队长、班长的培养、选拔、考核、任用工作。
4、走访客户单位、了解客户单位对保安服务工作的意见，提出整改意见和办法，全面掌握各岗点工作情况，协调好关系，查处保安员违法违纪案件和各种责任事故，关心和解决队员工作和生活中的实际困难。
5、领导、督促、检查、指导、协调各大队的业务工作，搞好内部团结。
6、审核保安队员的月考、季奖和各种报表，组织半年、年终工作总结和评先活动，树立好典型。
7、负责管理、检查、督办各大队长劳务费的回收工作，做好客户单位合同到期续签工作。
8、全面了解和掌握护卫部整体工作情况，制定全年或阶段性工作计划，并组织实施。
9、按考核结果和岗点需要分配新队员上岗。
10、做好队员的辞职和待岗队员调整上岗工作。
11、完成领导交办的其他工作任务。
（十三）培训中心主任职责
1、在公司护卫部的领导下负责培训中心的日常培训和管理工作。
2、按照公司下达的培训计划和要求，精心组织教学和培训，严格落实培训科目和课时要求，对政治思想教育、保安业务知识、保安职业道德、法律法规的教育授课要坚持理论联系实际的原则，确保培训质量。
3、严格队列、举止、形体、队容风貌的训练，努力提高新队员军事、业务素质。
4、培训期间要严格管理、严格要求、严格训练、严格公司规章制度，严防各种事故的发生，做好新队员的考试工作和劳动合同签订工作。
5、要细致了解新队员的特点、个性，考察每名新队员的适应能力，向人事部和护卫部提出使用建议，为护卫部合理安排岗位当好参谋。
6、认真及时的做好新队员的身体检查工作，对不合格的新队员要及时发现、及时向有关部门报告。
7、检查培训人员的食宿管理，抓好后勤保障，防止发生各类人身安全责任事故。
8、认真开展培训与考核工作，建立培训档案。
9、完成领导交办的其他任务。
（十四）护卫部内勤职责
1、在护卫部经理、副经理领导下，做好护卫部各项统计、报表、登记和管理好各种文件资料、收集、整理、打印各种材料工作。
2、热情接待群众来访来电，做好登记，重要情况及时向领导报告，认真做好各种会议记录，检查和保管好值班日志。
3、按照档案管理制度，建立岗点、队员和文书档案，做到存放有序，查询方便。
4、做好公用物品、装备登记、发放与管理工作。
5、严格保密制度，未经领导批准，不得向外提供任何材料档案。
6、完成领导交办的其他事项。
（十五）护卫部大队长职责
1、在护卫部领导下开展工作并对经理负责。
2、负责本大队各岗点日常管理和教育工作，督促各岗点队员管好公司配发的工作、生活保障物品。
3、认真贯彻上级的指示和会议精神，完成年度工作任务。
4、认真贯彻落实各项规章制度，抓好队伍管理，严格组织纪律，检查勤务工作的落实情况，善于发现问题、解决问题，处理好队员与客户单位的各种矛盾。
5、深入岗点与队员交心谈心，及时掌握和了解队员的思想情况、工作情况，关心队员疾苦，及时上报离职（待岗）人员名单，做好辞职人员的审批工作，解决队员工作和生活中的实际困难，做好队员思想教育和稳定工作。
6、密切与客户单位联系，主动征求意见，协调好关系，尽量使客户满意，对存在的问题和安全隐患及时与客户单位沟通，并提出整改意见。
7、及时收回保安劳务费。
8、负责本队保安员的考勤、考核和各种报表的统计上报。
9、大力开展争先创优活动，搞好信息反馈和阶段、年终工作总结。
10、加强勤务督察，每月至少走访检查所属岗点一次，严格奖惩兑现。
11、完成领导交办的其他工作任务。
（十六）保安中队长职责
1、在大队长领导下，负责本中队的日常管理工作，规范执行各项规章制度，严格组织纪律，带领队员做好各岗点保安服务工作。
2、密切与客户单位联系，主动征求意见，改进工作作风，努力提高服务质量。
3、安排好队员的工作和生活，搞好内部协调，发挥班长作用，加强队伍管理，做好思想政治工作。
4、加强勤务检查与督察，发现问题及时纠正、解决，确保安全，对安全隐患，及时报告客户单位，并提出整改意见。
5、抓好队员的政治和业务学习，大力开展岗位练兵活动，提高队员的政治业务素质。
6、协助大队长收回保安劳务费。
7、完成领导交办的其他工作任务。
（十七）保安班长职责
1、在大队长和中队长的领导下，负责本班（岗点）的日常管理和勤务工作，安排和解决好本班队员的工作和生活，带领全班完成各项勤务工作任务。
2、严格执行各项规章制度，遵守组织纪律，服从命令，听从指挥，尽职尽责，确保班、岗点的安全。
3、定期组织召开班务会、表扬好人好事，批评和纠正不良行为，组织全班的政治和业务学习，认真开展岗位练兵活动，提高队伍素质。
4、管理好寝室内务卫生，纠正队员的警容风纪、礼节礼貌、行为举止，提高服务质量。
5、检查保安服务范围的安全设施和防范措施，向客户单位提出书面整改建议。
6、负责本班队员的考勤、统计上报，关心和安排好队员的工作和生活。
7、完成领导交办的其他工作任务。
（十八）岗点保安员职责
1、遵纪守法，爱岗敬业，严格遵守公司各项规章制度，认真完成领导交办的各项工作任务。
2、依据保安服务合同规定的内容和客户单位的要求，认真履行工作职责，做好车辆、人员、物品的登记、询问、检查等工作。制止未经许可的人员、车辆进入责任区，维护好责任区内的正常秩序，严防违法犯罪人员进入服务区进行破坏活动。
3、严格执行客户单位的管理规范和规章制度，对出入责任区的人员车辆及所携带装载的物品进行验证、检查，严防客户单位物资流失。
4、在责任区内开展防火、防盗、防治安灾害事故等安全防范检查，发现和消除安全隐患，向客户单位提出口头和书面整改意见。
5、对发生在责任区的刑事、治安案件、治安灾害事故，要保护好现场或证人，维护现场秩序，协助公安机关开展调查工作。
6、遇有违法犯罪和扰乱客户单位生产生活秩序和社会治安秩序的行为，要采取坚决措施予以劝阻和制止。
7、对发现有杀人、放火、抢劫、盗窃等犯罪的嫌疑人要及时报告公安机关，并设法将其控制，不让逃跑或抓获扭送到公安机关处理。
8、执勤时，要高度警惕，严守岗位，履行职责要机智勇敢。
9、服从命令，听从指挥，着装整洁，文明执勤，礼貌待人，尊敬领导，团结同志，保持良好形象。
10、积极参加军事业务训练和政治文化学习，不断提高自身素质和执勤能力。
11、爱护保安装备和客户单位公用设施，不随意动用与执勤无关的各种设施。
12、认真填写工作日志，如实记录当班期间所发生的事情，如领导检查、人员来访等。
第二章
职工管理规定
（一）职工仪容与着装
1、机关工作人员着便装，不得穿拖鞋上班，男同志不得留长发，夏季不得穿背心、短裤上班；女同志着装上不露背，下不露脐，不得浓妆艳抹，保持机关工作人员的仪容端庄。
2、驻岗保安队员上岗执勤要统一着2000式保安制式服装，并按规定佩戴各种保安标志，系领带和扎武装带，以确保保安人员的整齐威严。
（二）值班备勤管理规定
1、各部门、各岗点要按部门岗位工作责任制和岗点保安工作流程的要求，完成当日内的各项工作任务，对应在当班时间内完成的工作，不得顺延和后推，做到一日一清。
2、值班人员必须坚守岗位，严格值班纪律，认真履行职责，不得擅离职守，按时交接班并履行交接班手续。
3、值班人员要负责做好群众来信、来访及业务接待咨询工作。
4、值班人员要认真搜集本班时间内各服务岗点的情况信息并做好值班记录。对岗点发生的治安事故、案件或其他紧急情况在自己职权范围内能解决的，要及时解决；不能解决的，要及时报告公司领导并按领导指示协
助有关部门进行处理。
5、值班人员在值班期间要对公司办公区域进行安全巡视，严防盗窃、火灾等治安灾害事故。
6、值班人员在值班期间不得饮酒、打牌、赌博，严禁无关人员进入值班室。
7、工作不负责任，擅离职守，无故迟到、早退或无故脱岗的，公司将以违纪论处，发生责任事故的，公司按有关规定追究当班人责任。
（三）机关后勤工作管理
1、公司所有的公用物品，必须持购买申请单经公司总经理签字后方可购买。原有和新增的公用物品、物名、价值、购买时间要有详细登记，申请领用的部门和个人在领用时要有签名。
2、公用物品的购置由人事办公室具体负责。
3、属办公设施的公用物品由人事办公室安排人员保管，个人领用公用物品由个人保管，在使用和保管过程中，有损失和丢失的，要有情况报告和说明，属保管不善的，保管责任人要按物品的实有价值进行折价赔偿。
4、下发到岗点的公用物品由所属保安大队长和保安班（组）长负责保管，因各种原因需要收回的物品，由保管责任人负责收回并上缴人事部进行登记注册，因保管不善，造成损坏和丢失的由责任人按物品的实有价值进行折价赔偿。
5、节约能源，人人有责。各部门负责人要教育职工一切为企业发展着想，不要无故浪费有限资源，增加企业负担。
6、公司职工要注重个人素质的提高，养成良好的工作作风和生活习惯，要有一种爱岗位、爱企业的主人翁精神，爱护企业财物，做到勤检查、勤清洗、勤保养，避免损坏和丢失，为企业当好家，理好财，减少浪费，增添积累。
7、空调、电扇、照明、取暖等设备的使用要求。
①一般气温条件下，原则上不得使用空调。气温在达到30°C以上方可使用空调。
②空调和电扇除高温天气外，不得同时使用。
③各部门工作人员每天下班或外出办事时，要注意随时关灯、关电、关门窗，做好安全防范，避免事故发生。
（四）
会议管理
公司所有的会议应当力求精简，讲求实效，坚持民主集中制的原则。
1、公司机关原则上每周一上午召开例会，各部门汇报上周的工作情况，总经理安排部署本周的工作任务。各部门要将例会精神及时传达，抓好工作落实。
2、各部门每季度召开一次工作情况分析会议，总结汇报本季度工作情况，安排部署下一季度的工作任务，贯彻落实公司的工作意见和管理措施。
3、护卫部每月召开一次中队长、班（组）长例会，研究岗点工作情况和听取中队长、班（组）长的工作汇报。
4、公司每年度召开一次年度工作总结暨表彰大会。
5、各种临时性的会议，由公司或部门根据需要分别组织实施。
（五）
财务管理
1、公司及各部门的资金收支统一纳入财务管理。
2、各部门500元以上（含500元）的开支和购买的固定资产实行计划申报审批制度。
3、公司对外开具的发票，由财务统一领取，部门不另设会计，承包部门（技防部）设出纳一名，负责本部门的现金、票据管理，所领发票不得外借和套开。
4、公司资金使用实行“总经理一支笔”的使用审签制度，员工的工资、奖金、福利及其他开支均由财务部审核
盖章后报总经理签字。
5、公司资金的收支动态由财务部负责向总经理进行一日一报，以便领导掌握情况。
6、各部门要遵守公安部门有关现金管理的规定，办公室内不得私存现金，因违反规定而造成的损失，由当事人自行负责。
7、加强公司财务部的安全防范措施，严防盗窃及其他事故发生。
8、严禁挪用、贪占公款和公款私存。
（六）
档案管理
公司的各种文档资料、保安服务合同、人事档案、器材装备、固定资产统计登记以及财产的档案等，要逐步建档归档，成立数据库进行微机管理。
1、文料档案。公司的宣传资料、史料文献、上级下发的各类文件由人事办公室负责定期以时间先后为序进行搜集保存。
2、保安服务合同档案。与客户签订的保安服务合同实行编码登记，输入微机作存档备查。
3、人事档案。包括员工履历表、政审材料、体检表、奖罚记载、调岗记录和与公司签订的劳动用工合同都要进行编号输入微机。
4、器材装备档案。公司所配发给员工的器材装备包括服装、保安标志、保安器械的使用，要有清单，有物品的名称，有使用人签名，具体由护卫部管理建档。
5、固定资产统计登记。要有物品名称、购置时间、数量、价值、取用时间以及使用部门和责任人的领用签字。
6、财务档案。包括记帐、票据的购买与领取以及报表、凭证的建档归案由财务部具体负责。
（七）车辆管理
一、驾驶员必须认真学习和熟悉交通安全法规，严格遵守交通规则，服从管理，听从指挥，爱护和保养好车辆，节约费用，降低损耗。
二、公司所属车辆根据工作需要，可由公司统一调配使用，定向分配到各部门使用的车辆，部门经理或大队长（驾车人）为责任人，驾驶员因违反公司管理规定和违章驾驶，发生的交通事故、罚款、事故处理和车辆维修等所有费用由驾驶员本人负责承担。
三、公司车辆指定专人驾驶和保养，除工作时间外，不得用作他用和私用，任何人不经公司领导批准，私自用车的，不论何种原因造成的交通事故、车辆损失及被盗的除给予处分外，造成的损失由责任人负责全额赔偿。
四、公司车辆严禁外借，特殊情况确需外借的，必须报公司领导批准。外借期间发生的各种费用、交通事故及造成的车辆损失、人员伤亡和经济赔偿由外借单位和个人负责。
五、在执行任务时发生的交通事故，责任划分以公安交警部门的结论为准，除保险公司赔付外，经济损失的赔偿按下列标准执行：
1、无责任免赔。2、次要责任，按直接经济损失5%赔偿。3、同等责任，按直接经济损失10%赔偿。4、主要责任，按直接经济损失15%赔偿。5、全部责任，按直接经济损失20%赔偿。
六、对发生事故处理意见：
1、无责任、次要责任、一般事故，给予批评。2、负同等责任、一般事故，给予通报批评。重大事故以上的给予警告处分，取消驾车资格。3、负主要责任、全部责任，给予严重警告处分，收回车辆，取消驾车资格。
七、车辆维修、保养，由办公室开具《车辆维修通知单》到指定的厂家修理。超过100元的修理费用，须报公司领导审批后修理，无《车辆维修通知单》一律不予报销。车辆燃料费实行包干制，超过部分由驾驶
员个人承担，公司不报销油票。
八、所驾车辆由责任人负责按期年检，超期费用由责任人负责，违章停车、闯红灯、被电子警察拍照，一切罚款、扣分由责任人自负。
九、遵守交法规定，不违法驾车；遵守“五条禁令”，不违令驾车；遵守申报程序，不违规驾车；遵守警规警纪，不耍特权驾车；遵守管理制度，不公车私用。
第三章
职工管理制度
（一）员工守则
1、遵守国家政策法规，遵守市民行为道德规范，遵守本公司规章制度。
2、按照公司培训制度的要求，接受业务指导、各类培训及考核。
3、服从领导、听从指挥、团结同事、互帮互助，按时按质完成各项工作任务。
4、严格遵守劳动纪律，按要求开展工作，上班场所禁止无关人员逗留。
5、讲究社会公德和职业道德，严守公司机密，廉洁奉公，维护集体利益和公司声誉。
6、爱护公物及公用设施，自觉维护和保持环境卫生。
7、勤俭办公，节约用水、用电，杜绝一切浪费现象。
8、衣容整洁，精神饱满，待人热情，文明用语。
9、关心企业，主动提出合理化建议，发扬企业精神，为企业做贡献。
（二）服务态度
1、礼貌：这是员工对客户和同事最基本的态度，在任何时刻均使用礼貌用语。
2、乐观：以乐观的态度对待客户。
3、友善：微笑是体现友善最恰当的表达方式，因此应以微笑来迎接客户及与同事相处。
4、热情：尽可能为同事和客户提供方便、热情的服务。
5、耐心：对客户的要求要认真、耐心的倾听，并尽量在不违背公司及客户单位规定的前提下办理。
6、平等：一视同仁对待所有客户、办事人员，不应有贫富之分，厚此薄彼。
（三）仪容仪表
1、员工必须保持衣冠整洁，按规定要求着装，并将工作证佩戴在左胸前。
2、任何时候，在工作场所不得穿背心、拖鞋。
3、男员工不得剃光头，留长发（发不盖耳遮领），女员工不做怪异发型，浓妆艳抹。
4、保持头脑清楚，上班前不吃异味食物。
（四）行为举止
1、举止应大方得体，与人交谈双眼应平视对方，不要左顾右盼。
2、遇上级领导或者有客来访，应及时起身相迎并问好，先请来访人员入座后，自己方可坐下，来客告辞，应起身稳步相送。
3、注意走路姿势，在楼道内行走脚步要轻，不得奔跑（紧急情况下除外）。
4、对客户或来访人员提出的询问、疑难、要求、意见要耐心倾听，在不违背制度的情况下，有问必答并做到回答准确（对自己无法回答的应婉转地表示歉意，联系有关人员给予解答或留下文字记录，限时予以回复）。
（五）接听电话
1、所有来电，务必在三响之内接听。
2、拿起话筒先说“您好”，语气平和。
3、必要时要做好记录，将要点向对方复述一遍。
4、通话完毕后应说“再见”，不得用力掷话筒。
（六）员工的聘用管理
1、公司全体员工均为合同制员工，机关管理人员实行聘任制。
2、公司机关管理人员的聘用由人事部按管理人员要求面向社会统一发布招聘信息，在符合要求的应聘人员当中择优录用。
3、保安人员的招聘根据业务发展的需要，按保安人员的要求，面向社会公开招录。
4、录用人员的安置程序：①机关管理人员一经聘用持人事部开具录用通知书到指定的部门报到；②保安人员的聘用在经培训中心考试合格后由护卫部安排上岗。
5、所有聘用人员必须与公司签订劳动合同。
6、保安人员的招聘条件：拥护党的路线、方针、政策，遵纪守法，无违法违纪记录，热爱保安工作，身高
1.70米以上，年龄20--35周岁，初中以上文化程度，思想品德好，能吃苦耐劳，五官端正，无残疾、纹身，裸视在1.0以上。
（七）岗位任职条件：
1、总经理
由公司董事会直接任命。
2、副总经理
由总经理提名，报请董事会通过后任命。
3、财务部经理（会计）任职条件
①高中以上学历，具有良好的职业道德。
②具备必要的专业知识和专业技能，初中级职称。
③熟悉国家有关法律法规、规章和国家统一会计制度。
4、出纳员任职条件
由董事会直接任命。
5、办公室兼人事部主任任职条件
①高中以上学历，具备良好的思想道德，爱岗敬业，遵纪守法，吃苦耐劳。
②有较强的文字功底和协调、沟通能力。
③服务意识强，为人正直，工作踏实，积极主动。
④有企业管理和行业专业知识，三年以上相关经验，熟悉掌握管理规程。
6、人事办公室内勤任职条件
①高中以上学历，具备良好的思想道德，爱岗敬业，遵纪守法，吃苦耐劳。
②具有一定文字功底。
③服务意识强，为人正直，工作踏实，积极主动。
④具备档案管理、文秘基本知识和能力，能熟练使用计算机。
7、护卫部经理任职条件
①高中以上学历，精通本职岗位业务，责任心强。
②有较强的领导与组织能力，有良好的执行力。
③三年以上相关工作经历，原则性强。
8、经营部经理任职条件
①高中以上学历，具备良好的社交和沟通能力。
②有吃苦耐劳的精神，工作认真负责。
③有企业管理专长和行业专业知识。
④熟练掌握管理规程。
9、大队长（中队长）任职条件
①高中以上学历，责任心强。
②具有队伍管理能力。
③了解行业管理的法规和要求。
（八）请销假管理规定
1、公司全体员工必须严格遵守请销假管理制度。
2、机关员工请假，一天以内的，由部门负责人视请批准；二天以上的上报公司总经理批准；一周以上的按《劳动法》《劳动合同法》等相关规定执行。
3、保安中队长、班（组）长要请假的，一天以上、三天以内的由大队长视请批准；三天以上的报护卫部负责人批准。
4、驻岗保安队员要请假的，一天以内的由班（组）长视请批准，一天以上、三天以内的由大队长批准；三天以上的报护卫部负责人批准。
5、凡需请假必须写出书面请假条，病假必须提供医院的病休证明，经批准后方可准假，并在休假前进行工作移交，请假结束后须按时到批准部门报到销假。请假条由批准部门签批后，报人事部存档，以便审核考勤时备查。
6、请假人员因特殊情况需要续假者应在请假期满的前一天申请续假，未经批准不得续假。
7、凡未履行请假手续离队者，一律视为私自离队，按旷工处理，事假、病假累计超过30天者，取消个人年终奖。
（九）
劳动纪律
1、机关员工上班须统一佩戴《工作证》（驻岗队员佩戴《上岗证》），衣着整洁、举止端庄、文明礼貌、说话和气、态度热情、服务周到，分内的工作不推诿，做到急事急办，不能及时办理的要说明原因，不得简单拒绝。
2、机关工作人员要廉洁清正，秉公办事，不徇私情，严禁接受队员的吃请或馈赠钱物，不得因关系、人情违规办事，驻岗队员不得收受和向客户索要钱物。
3、机关工作人员要求真务实，对工作中的失误要敢于承担责任，不得欺上瞒下，谎报情况，给公司工作造成被动。
4、保安人员必须遵守公司或客户单位的作息时间和请销假制度，不迟到、不早退，不在工作时间内闲聊或做与工作无关的事情。
5、机关工作人员在上班时间内禁止玩电脑游戏、炒股票、打牌赌博，同事之间要讲团结、比业绩、比奉献，不要闹矛盾。
6、保安人员不私自动用单位或客户单位的通信、办公、管理设施和交通工具，机关汽车司驾人员要严格遵守公司车辆管理制度。
7、公司全体员工要服从命令，听从指挥，工作上要自觉接受组织安排，要不折不扣地完成工作任务，工作中
遇有重大事件，要及时准确地上报主管部门和公司领导。
8、所有员工严禁私自到江河、湖泊、鱼塘洗澡和游泳。
（十）奖惩制度
1、员工如有下列表现突出的行为，根据工作成绩或贡献情况，分别给予表扬、奖励或晋升：
①工作考核表现突出，是其他员工学习的榜样。
②提出合理化建议被采纳，产生良好的经济和社会效益。
③及时采取果断措施，避免和阻止了重大事故的发生和蔓延。
④其他为公司赢得良好声誉的行为。
2、有下列情形者，视情节轻重，分别给予警告、通报批评、罚款：
⑴上班迟到、早退三十分钟以上。
⑵不按规定着装、佩戴工作证、仪表不整洁。
⑶工作散漫，粗心大意，上班时间打瞌睡，看与本职工作无关的书、报、杂志，聊天，或做与工作无关的事情。
3、有下列情形者，将依据《劳动法》《劳动合同法》和相关法律作解除劳动合同处理：
⑴当班期间严重脱岗的。
⑵员工当月连续
旷工5天或者1年内累计旷工10天的。
⑶不服从管理及工作安排，不遵守禁止性规定的。
⑷在工作场所大声喧哗，或与同事无理取闹、争吵、打架，影响公司和客户形象的。
⑸违反客户和公司的规章制度或违反劳动纪律的。
⑹贪污、盗窃、受贿或行贿的。
⑺工作失职，给公司和客户经济或声誉造成重大损失或引发恶性人为事故的。
⑻实施犯罪行为而受到公检法机关追究的。
⑼伪造文件、介绍信等企图行骗或虚报财务凭证的。
（十一）勤务方案
（一）守卫勤务的概念
守卫是指看守保卫，是公司依照服务合同派出的保安人员，对客户指定的单位场所、物资等进行看守保护，以保证其安全的一项劳务活动，守卫目标是特定的，即服务合同明确规定守卫范围。
1、守卫勤务的任务
守卫勤务的任务是采取各种有效措施，防范、制止各种违法犯罪活动，预防治安事故的发生，保障守护目标的安全，维护单位内部的正常秩序。
（1）
保安员通过对客户单位出入口进行值守、验证、检查登记，维护客户安全。
（2）
查验出入人员的证件，办理登记手续，禁止无关人员进入。
（3）
对出入的人员、车辆及其携带或装运的物品进行查验，防止客户单位财物流失及违禁物品流入。
（4）
指挥、疏导出入车辆，维护出入口的正常秩序。
（5）
及时发现不法行为人，截获赃物，做好安全防范工作。
（6）
协助客户单位做好来访人员接待等工作。
2、守卫勤务的执勤方法
（1）
熟悉掌握守卫目标的基本情况，如工作人员使用的证件、车辆样式和号牌、物资的品种及数量和进出
手续以及规章制度等；了解、掌握守卫目标的安全防范情况，如水源、消防器材、报警设施等；熟悉守卫区域内的地形地物、建筑物的特点及重点守卫的目标，熟练使用配备的武器装备等等。
（2）
做好执勤前的各项准备工作，按规定着装佩戴好照明、通信等执勤中使用的物品，并检查使其保持良好状态；同时，还要携带执勤中使用的记录本，最后，还要规定好发生情况时使用的联络信号和使用方法等等。
（二）巡逻勤务
巡逻勤务是指守卫人员对特定区域、地段和目标进行的巡视检查、警戒，以维护其正常的秩序，保证其安全的一项动态式的守卫勤务活动。
1、巡逻勤务的任务
（1）
维护单位内部良好的治安秩序。
（2）
防范和打击违法犯罪活动。
（3）
及时处置各种突发的治安事件。
（4）
检查发现安全防范方面的漏洞。
（5）
劝解、制止在单位内部发生的民事纠纷。
2、巡逻勤务的职责
（1）
保安员通过对特定区域、地段和目标进行的巡视检查、警戒，保护客户安全。
（2）
巡逻人员之间应保持能目视联系和相互支援的距离；夜间巡逻可用约定的方式方法作联系信号
（3）
保安员在巡逻中发现可疑情况应认真观察，严密监视。视情况采取守候、跟随等方法，将其控制在视线之内。必要时对可疑人员进行询问，并及时送交客户单位或有关部门处理。
（4）
检查、发现、报告并及时消除各种安全隐患。防止火灾、爆炸等事故或抢劫、盗窃等不法侵害。
（5）
在巡逻过程中，对已经发生的不法侵害案件或治安灾害事故，应及时报告客户和公安机关或有关部门，并采取相应措施保护现场。
（6）
保安员在巡逻时，不得影响客户单位员工或居民的生活、工作。
（7）
在夜间巡逻时，要提高警惕，保护自身安全。
3、巡逻勤务的特点
从守卫巡逻的概念可以看出，它的主要方法是巡逻检查警戒，因此，其主要特点有：
（1）
巡逻勤务的流动性。这是巡逻勤务中最显著的特点。为了保证单位内部的安全，巡逻人员采取徒步或骑车的方式，围绕有关场所、部位、路段等进行巡逻检查，随时发现、排除和处置各种危害单位内部治安秩序的行为。
（2）
巡逻勤务的主动性。巡逻人员的巡视检查是一种在动态形式中进行的，通过巡回观察，主动地发现问题、排除问题和解决问题。
（3）
巡逻勤务的机动性。巡逻不是机械地重复运动，而是要结合单位内部的治安特点，有选择、有重点地对治安情况复杂、容易发生问题的场所及财物相对集中的要害部位进行巡查警戒。
4、巡逻勤务的方法
守卫巡逻应根据客户单位及所属地段、场所和周边环境的治安情况，本着全面部署、突出重点、明确任务、划区包干的原则，合理科学地组织实施，并根据情况的变化，机动灵活地调整巡逻力量和巡逻方法。其巡逻勤务的基本形式，主要有定线巡逻、乱线巡逻和综合（混合）巡逻的方法，巡逻人员要根据时间、气候、地形等具体情况实施。
（1）
定线巡逻法。定线巡逻，是指巡逻人员在一定时间和一定区域内，按照预定的路线作有规律的重复巡查警戒。定线巡逻的主要特点是便于联络监督，能较好地发挥对重要目标和场所的保护作用，对违法犯罪分子有强烈的震慑效果；其缺点是巡逻人员的巡查警戒仅限于巡逻线路所经过地区的附近，即视力所及的范围，并且在时间、方向、路线等方面有规律可循，容易被不法分子掌握和利用。
（2）
乱线巡逻法。乱线巡逻，是指巡逻人员在其负责的区域范围内，根据实际情况，自由选择可能发生案件、事故的场所、路段，往返曲折巡行。它的主要优点是有利于调动巡逻人员的积极性和主动性，并且由于时间、路线、地点等不固定，具有一定的突然性，不法分子不易掌握巡逻人员的活动规律而不敢轻举妄动；其缺点是不便联系和监督，随意性较大。
（3）
综合（混合）巡逻法。综合（混合）巡逻法，是指定线巡逻和乱线巡逻交叉进行的一种混合或结合巡逻的方法。它的主要优点在于更有利于对客户单位实施全方位控制，更好地发挥巡逻作用。
（三）勤务方案制定
1、实地勘查
实地勘察由护卫部负责组织实施，领受任务的大队会同客户单位有关领导和保卫部门进行实地勘察。
2、勘查内容
一、了解守卫目标的名称、位置、隶属关系；任务的性质、特点、地位、作用及警力的配备。
二、了解守卫目标内外部的地形地物、附近的社会治安情况；内卫目标附近的派出所、居（村）委会的地点、负责人的姓名、电话号码，协同配合的方法。
三、了解守卫目标内组织机构及人员、车辆活动规律；目标的要害部位及控制的重点；与守卫勤务有关的制度规定、证件种类及使用范围；目标内曾发生过的问题。
四、掌握执勤目标、岗哨的总数；配备的通信设备、报警、照明器材的性能及技术状况、使用方法；警戒设施的状况。
五、掌握保安员的住宿、伙食等生活供给和后勤保障情况；与驻守单位的有关领导进行交流，了解他们对保安员的相关要求和建议。
3、制定方案
根据实地勘察所掌握的情况，从确保安全出发，由护卫部和大队共同研究制定守卫方案，包括：依据、基本情况、相关的任务、各项职责、警力部署、组织指挥、通讯联络、情况处置、特殊要求、绘制警力部署图等。并以书面形式报请护卫部领导核准、备案实施。方案一经核准，不得随意改动。
（十二）突发事件的应急预案及处置
突发事件应急预案，主要实施于出乎意料的、突然发生的重大事件。其特点是情况发生突然，时间紧迫。实施起来，要求执勤人员思维敏捷、措施果断、灵活处置，确保守卫单位的物资、财产和自身的安全。
第一节
报警、处警预案
一、当发生下列情况时，必须报警：
（一）发生人员伤亡时，应沉着、冷静，并立即打120和110报警电话，并及时向上级领导汇报。
（二）发现被通缉的犯罪嫌疑人时，应严密监视犯罪嫌疑人的活动范围，并立即拨打110报警电话，并及时向上级领导汇报。
（三）发生团伙盗窃时，应沉着、冷静，立即拨打110报警电话，并及时向上级领导汇报。
（四）发生群殴事件时，应立即拨打110报警电话，并及时向上级领导汇报。
（五）。发现目标内有正在进行的抢劫、强奸、行凶、杀人等重大刑事案件时，应立即拨打110报警电话，并及时向上级领导汇报。
（六）发现不能控制的火灾时，应立即拨打119报警电话，并及时向上级领导汇报
二、当发现下列情况时，可以报警：
（一）发现有人带有危险物品或有严重传染病要进入单位时，应首先阻止其进入大门，并保持一定的距离立即向保卫部门、队长报告，必要时可以劝其离开，紧急情况下也可以向110报警。
（二）执勤人员遇有群众求救时，应加以分析，该情况是否需要报警，确有必要时可以协助其报警，但报警时一定要掌握报警人姓名，并做好记录。
（三）上访人员堵塞大门、制造事端、打标语、喊口号时，应立即劝阻对方，并及时向保卫部门和队长汇报，如事态恶化，已无法化解，必要时可向110报警以寻求帮助。
（四）执勤人员受到无理取闹人员的人身攻击时，应根据情况进行正当的有效防范，如对方动用凶器，执勤人员在保护自己的同时应迅速向110报警。
（五）发现犯罪分子正在进行破坏或盗窃时，首先要观察犯罪分子的人数、特征等周围情况，如果确认自己能够控制，应果断制止，无法控制时，应立即拨打110报警。
（六）发现目标内有治安事件或隐患时，应立即向上级报告，并做好重点防范和监控，通知备勤人员支援，必要时可以向110报警。
（七）发现液化气罐、煤气、天然气管道泄漏时，应立即向上级领导和专业人员汇报，禁止场内一切人员使用电器设备和明火，并迅速关闭管道阀门，如大面积泄露需及时报警。
（八）醉酒、精神病、痴、呆、疯等人员在执勤岗闹事，有伤害执勤人员的言行时，应迅速报告上级领导或备勤人员，将其带离执勤岗，必要时可向120和110电话求助。
第二节
突发事件的处置
一、当发生人员伤亡、团伙盗窃、通缉犯、群殴、抢劫、强奸、行凶、杀人等重大刑事案件时
执勤人员遇到以上重大案件时，应沉着、冷静，迅速拨打110报警，同时向本单位主管领导报告。主管部门领导接报后，立即向上级领导口头汇报。报警人要和上级领导保持随时联系，同时，执勤人员密切观察周围的情况，报清案发地点、犯罪嫌疑人的人数、相貌特征，所乘交通工具型号、颜色、车牌号码及使用武器情况等。执勤人员在应付突发事件时要发扬英勇顽强的精神，尽可能的拖延时间，等待增援，增援人员到场后，执勤人员应向领导汇报有关情况，协助开展工作，并保护好现场。
二、当发生重大火灾无法控制时
执勤人员应立即拨打119电话报警，并迅速通知备勤人员协助扑救工作，同时采取一切手段向本单位领导报告，主管部门领导接报后,立即向上级领导口头汇报。报告的同时，执勤与备勤人员一起迅速扑救，在保障自身安全的情况下抢救人员，疏散物资，同时要严密警戒，并保护好现场，等待增援。待增援车到场后，向有关领导汇报情况。
篇四：保安公司财务制度及流程
保安公司管理制度
保安公司管理制度
保安公司管理制度1第一条认真做好保安管理工作，自觉服从上级管理人员的工作安排，主动提供配合，做好交接班记录。
第二条保安人员代表本公司执行相关规章制度，公司其它部门员工应配合保安人员工作。
第三条公司保安勤务应每日24小时执行不间断，其各班各岗执勤时间，由安全主管进行合理安排。
第四条执勤中应时刻提高警觉，遇有重大灾变时，更应临危不乱，果断敏捷，作适当之处理，并立即报告上级。
第五条保安当值班期间发现可疑情况或发现纠纷事件应及时与相关管理者联系。对纠纷事件，保安员应稳定事态的发展，并对当事人双方进行劝阻，以制止事态的扩大。
第六条对于正在发生的刑事案件或可疑情况应及时制止并对可疑人员进行查问，情况严重的可直接与公安机关部门联系。
保安公司管理制度2为了保障公司的正常工作秩序，搞好人员接待和车辆、物品出入登记的管理，当好企业卫士，确保公司财产和员工的人身安全，特制定本管理制度。
第一条
必须严格遵守公司的各项规章制度，如有违反，则按《员工违章处罚管理条例》进行处罚。
第二条
为人正直，作风正派，以身作则，处事公正，对工作有高度的责任感，不玩忽职守。
第三条
保安必须提前十分钟到岗，做好交接记录，要有饱满的精神执勤。
第四条
员工下班后，保安必须检查办公区和车间、仓库等的电源及门、窗关闭情况，切实做好“四防”（防火、防盗、防破坏、防自然灾害）等工作。
第五条
保安夜间值班要高度戒备，做到每小时至少要在厂区巡逻1次以上。
第六条
外来人员无法表明身份或未经同意，不得进入厂区内。
第七条
保安人员须注意本身礼貌与涵养，对来宾、来访人员要文明问询和主动引导。
第八条
值勤保安不得以任何理由粗暴对待客户，尤其时对夜间送货到公司的客户或司机更要热情问候，以礼相待并负责通知相关部门人员到厂验收货物。
第九条
来访人员未经总经理批准，一律不得进入生产作业区或仓库参观。
第十条
政府机关、人民团体或其他贵宾（外国客商），由总经理陪同时，不必办理入厂手续，单保安须登记进厂人数和时间。贵宾出厂后，保安须注明贵宾离厂时间。公司其他人员陪来客进厂前，须先到门卫室登记对方身份和事由。出厂时，也须注明访客离厂时间。
第十一条
严禁员工亲属、老乡和朋友在上班时间来公司会面，有特殊情况者，保安可代为通知当事者在厂门口见面。
第十二条
非本公司车辆入厂，车中人员应在门卫室办妥登记手续才可入厂，车辆须按规定停泊在公司指定的地方。
第十三条
货运车辆进出厂区时，需出具送货证明或《物品出门证》保安方可放行，并通知仓库保管部门。
第十四条
保安每天下班前须将各类出库单据收齐，送交相关部门备查。
第十五条
外来人员未遵守公司进出厂区规定的，保安有权拒绝其入厂。
第十六条
保安值班时间按照公司相关规定灵活执行。
第十七条
本制度由办公室制定并负责解释，经总经理批准后施行。
第十八条
本制度自颁布之日起施行。
保安公司管理制度31、安全保安巡逻队人员应本着为保护厂的安全及利益而工作的原则，处处为厂的利益和声誉着想。
2、在巡逻值班时间定为当应xxx时至次日早上xxx时，巡逻人员巡逻值班时间不准逗留在宿舍里，违者一经发现，按旷工处罚。身体不适或有特殊情况者，必须向队长请假，经同意并安排妥顶班人员后方可离岗。
3、每晚巡逻人员为xxx人，分两组，每组xxx人，负责厂部和各分厂的安全。每组巡逻人员交替进行，交替次数暂定为xxx次，每小时交替一次，特殊情况另定。
4、在巡逻过程中，发现异常情况应立即向队长报告，并及时处理。
5、若对坏人坏事不敢管理以及在巡逻过程中擅自离岗，一经发现，将严肃处理。如发现值班门卫在值班时间内睡觉的应提醒其注意，并进行登记，第二天早上上班时报厂行政科。
6、不论巡逻到任何一间厂，到达及离开该厂时，所有巡逻队员及值班门卫必须在值班登记簿上签名并记录时间。
7、若违反以上门卫管理制度的，按有厂部有关规定处理，情节严重者给予辞退或开除出厂。
保安公司管理制度41、保安队长(保安班组长)负责督促保安员的内务生活。
2、安防部经理(保安队长)视情况安排每周至少一次宿舍管理检查。
3、检查时如发现有违反管理的现象及行为应立即进行处理,并将检查情况记录在案。
4、环境卫生标准:(1)保安员宿舍应保持地面干净,无痰迹、果皮、纸屑、烟头等垃圾;(2)宿舍内床铺干净无异味、鞋子床下摆放干净无异味,被子折叠放好,床面上无杂物和乱堆放的物品;(3)帽子、皮带、口杯、水桶等物品均在指定位置摆放,衣服均在指定区内晾晒;(4)墙面门窗和其他区域无乱写、乱画、乱刻、乱张贴、乱悬挂现象;(5)宿舍内无易燃、易爆、剧毒及其它危险品。
5、宿舍管理制度
(1)爱护宿舍内公共设施、设备和公共财务,不随意损坏或占为己用,保持公物的完好;(2)未经许可不带外人进宿舍,不留外人在宿舍住宿;(3)不私自接电源、不存放危险品和色情物品,不在宿舍内聚众喝酒、赌博;(4)保持室内安静,不在室内大声喧哗。打麻将,不影响其他人员休息;(5)轮流值日的值日生应认真清扫责任区的环境卫生,认真履行卫生监督责任;(6)节约用水用电随手关灯、关水;(7)不随意动他人物品,自行车等交通工具按规定停放在指定的位置;(8)洁身自好,不传播庸俗、色情物品画册影碟等;(9)安防部定期对宿舍进行检查,对违反规定的现象限期整改或给予处罚。
保安公司管理制度5为切实做开发区安全保卫工作，维护正常办公秩序，保障各项工作顺利进行，特制定本保安岗位职责：
一、保安人员必须着正装上岗，服装统一整洁，站立姿势正确大方，要讲究文明礼貌，遇到主要领导主动问好。
二、严格执行访客登记制度，热情做好内外联络，规范接待操作程序:1.保安人员负责访客的登记工作，对来访人员问明情况，填写《访客登记表》;2.凡来访者，要事先经电话与有关领导和科室联系并获同意后方可入内；
3.遇到群众来访，应先报告信访办，由信访办负责安排接待，未经允许不得放人进入办公区域；
4.严禁闲散人员进入办公楼。对寻衅闹事、威胁机关安全、扰乱正常办公秩序的"人员，应及时采取措施，发现事故隐患应及时处置或报告、报警。
三、保安人员要坚守工作岗位，严禁睡岗、空岗，访客登记处时
刻要保证有人值守。
四、保安人员要负责公共区域的照明灯的状态管理，按昼夜变化情况随时开关。
五、保安人员负责办公楼外台阶及保安室的卫生工作，并时刻保持干净、整洁。
六、保安人员要遵守本单位规章制度并服从办公室安排的其他工作。
保安公司管理制度6按照行为规范的要求，对违反规定的保安人员，为达到以惩为戒的目的，对有下列行为之一者，视情节轻重处以罚款10-20元。并对违反以下规定两次的，除罚款以外，给予警告一次。
1、迟到早退在半个小时以内的;2、对保安人员仪表形象的要求(如发蓄、蓄须，染发等);3、执勤时不着保安服装或着装不整(包括服装不清洁);4、执勤时看书报等刊物，收听录音机及做与工作无关的其它事情;5、私自拨打与工作无关的电话或将电话借与他人使用;6、执勤时私自待客或容留非执勤人员;7、不服从领导安排，不按时换岗，违反工作规定;8、工作态度不认真、散慢，执勤中相互打闹;9、违反行内规范的其它情形，且情节较轻的。
对违反行为规范要求，有下列行为之一者，视情节轻重，处以罚款50一100元，并给予警告一次。
1、擅自脱岗、串岗、未造成严重后果的;2、上岗前饮用含有酒精类饮品;3、因工作失职，客户提出意见或不满的;4、未经允许，私自与他人串班或离开岗位者;5、不按时参加集体会议或集体活动者;6、违反行为规范的其它情形且情节较重的。
(一)、物业公司考勤管理制度全文内容
(二)、员工积分制度积分细则管理办法
(三)、公司绩效考核管理制度是什么
(四)、大学生宿舍卫生管理制度主要有哪些
(五)、员工宿舍卫生管理制度全文内容
(六)、公司差旅费报销管理制度及流程是什么
(七)、企业办公室考勤制度管理规定
(八)、公司考勤管理制度处罚的相关规定
(九)、公司员工差旅费报销管理制度全文
(十)、差旅费报销管理制度全文解读
对严重违反行为规范的要求，有下列行为之一者，按规定予以辞退。
1、一个月内受到三次警告处罚者;2、执勤时睡觉及擅自脱岗造成严重后果者;3、工作时间饮酒或饮用含有酒精类饮品者;4、私自动用客户物品或车辆的，对造成损失的，后果自负;5、不服从管理，自行其事，顶撞辱骂领导者;6、利用职权私自收受客户钱、物者;7、执勤时与宾客发生严重冲突、斗殴，给公司造成不良影响者;8、执勤时聚众饮酒、斗殴，给公司造成严重影响者;9、私自旷工两天以上者;10、违反行为规范的其它情形，且情节严重的。
保安公司管理制度71、门卫值勤、值班人员要严格执行公司的制度，做好安全工作。
2、门卫人员要做到衣着整洁，讲究仪表，以礼待人，语言文明。严禁在值班室内大扑克、下棋。严禁门卫以外人员进入值班室内看报、闲谈。
3、严格执行来访客人的登记，非本单位人员、车辆登记要严格手续；无合法身份证件人员要与单位内部要关人员、部门联系，经同意后方能进入单位内部；同时要积极配合政府职能部门的相关工作，对有明显标志的车辆（如；警车、工商、税务、供电）等公务车辆可免于登记，提供进入单位的便利条件。
4、值勤、值班人员要坚守岗位，值班时不得擅离职守，不得睡觉，不得从事与值班值勤无关的活动。
5、做好报刊收发工作，对电汇、挂号信函要及时登记，通知、交送有关部门和人员。
6、值勤、值班人员对出入单位车辆、人员有权进行必要的检查，特别是运货车辆应严格检查手续，核对货单，对手续不全或单货不符的不得放行并及时向单位保卫人员报告；对夜间出入单位车辆、人员应进行不定期的检查，发现可疑情况应及时报告单位保卫干部，特殊情况可直接拨打公安机关电话报警。
7、值班、值勤换班交班时要认真做好交接工作，严密交接手续，交代有关未办事宜，明确事宜要求，落实未办事宜。
8、值班、值勤人员要熟悉了解单位带办领导姓名和联系电话。
9、值班、值勤人员要按时开启设防单位有关技防设施，技防设施发生故障时要及时报告单位保卫人员。
10、值班、值勤人员违反单位门卫管理制度单位将依据有关规定进行处罚。第—章总则
第—条为加强节能减排管理，提高能源利用效率，实现节能减排、保护环境、降本增效的可持续发展目标，建立节约型企业，依据《中华人民共和国节约能源法》（以下简称《节能法》）、国务院《关于加强节能工作的决定》以及相关法律、法规，特制定本办法。
第二条本办法适用于西部公司机关各部门、各项目部、钻井队、二线生产辅助单位（以下简称各单位）。
第三条本办法所称能源，是指原油、天然气、煤炭、电力、焦炭、煤气、热力、成品油、液化石油气。生物质能[i]和其他直接或者通过加工、转换而取得有用能的各种资源。
第四条指导思想：以科学发展观为指导，贯彻落实节约资源的基本国策。加强管理、强化全员节能意识，加快科技进步和技术改造，完善节能考核评价机制，提高能源利用效率，实现西部公司中长期和年度节能目标，确保企业持续高效发展。
保安公司管理制度为了公司车辆的管理规范，提高车辆使用效率和节约开支，充分服务于工作，确保车辆良好的运行状态及行驶安全，特制定本制度。
一、所有车辆实行统一管理，相对固定，因工作需要可统一调配使用，日常工作由各部门安排使用，车管人员监督使用情况。公司车辆统一由秦文波同志负责，各部门领导负责本部车辆管理。
二、开车时注意力要高度集中，按规定车速行驶，遵守交通法规，文明礼让，安全行车，防止发生交通事故。
三、严格遵守交通法规，严格遵守操作规程，爱护车辆、节约油修费用，要做到勤检查，勤保养、勤调整、不开英雄车，赌气车、冒险车。
四、车辆固定驾驶员，因工作需要其他驾驶员使用的，交接时必须检查验收车辆，并填写交接单，由接车人负责车辆安全责任。检查验收注意：外检是否有擦挂、碰撞痕迹，内检机油、刹车油是否缺油或漏油，检查电瓶是否缺少电解液，水箱是否缺水、漏水、水温是否正常，仪表显示是否正常，始终保持车况良好，车容整洁，严格按规定操作，确保行车安全。因人为及操作不当造成车辆发动机及其他零部件损坏的，处罚30—100元。
五、严禁无照驾驶，严禁酒后开车，严禁疲劳驾驶。严禁私自将车辆外借他人使用，违规者处罚200元，造成事故的由本人承担全部责任。
六、非公务用车出渭必须经总经理批准后方可使用，未经请示或同意的发生的一切事故及责任由用车人员承担。
七、公务用车违犯交规造成的罚款由驾驶员承担20%，非公务用车违规造成的罚款由个人承担。
八、车辆出现故障需维修时，驾驶人员要及时汇报部门领导，由部门领导和车辆负责人沟通，并经车辆负责人实际查看确认故障及原因后，按公司规定开具维修单，经总经理审签后方可到修理厂维修。
九、车辆保养及维修过程中，驾驶员要始终坚守修车现场，关注维修质量和换件是否真实可靠。
十、驾驶员经常学习，熟悉车辆性能，提高驾驶技能和保养车辆
水平，尤其是未经正规训练的司机，自己要自觉学习《交通安全法》，练习基本功，尽量避免违章和事故。
十一、车辆用油按公司目标责任制的标准执行，节约留用，超用不补。
十二、本制度自20xx年四月一日起执行。
保安公司管理制度9一、签到时间要求：
(一)白班：早上7:00-8:00之间、下午16：00-17:00之间，每日签到2次
(二)夜班：下午16：00-17:00之间、半夜23:00-24:00之间、凌晨3:00-4:00之间、次日早上7:00-8:00之间，每日签到4次
(三)周六、周日大班：早上7:00-8:00之间、下午16：00-17:00之间、半夜
23:00-24:00之间、凌晨3:00-4:00之间、次日早上7:00-8:00之间，每班总计签到5次
二、注意事项
(一)全体保安人员要严格遵守签到时间，违反一次或一次未签到者，单次罚款50元;(二)特别情况：如请假，保安员请假须经班长刘永平批准，班长请假须内保批准;(三)全体人员要严格遵守进出入车辆管理制度，发现有未登记或未允许进入人员、车辆，单次罚款50元;(四)外来人员、车辆对公司财产造成损坏的，保安人员要及时发现，扣留事故责任的人员和车辆，未找到事故责任人的由当班保安对事故负责，找到事故责任人的视情况奖励50-500元。
保安公司管理制度10XX办事处机关院门卫管理制度为加强对门卫工作人员的管理，规范行为，明确职责，根据上级有关文件精神和有关规定，结合XX办事处实际，特制定本制度。
一、工作守则
1、做到坚守岗位，文明服务，不得擅离职守，认真执行领导指定的任务，树立高度的组织纪律观念。
2、上岗时注意形象，统一穿着工作服，仪表端庄，精神饱满，态度和蔼，礼貌待人，不干与工作无关的事，不随便会客、聊天，不擅自把无关人员带进机关，严禁在门卫室内进行上网、玩电脑游戏等娱乐活动。
3、全天24小时守卫，遵守考勤制度，做到无迟到、早退、缺勤，因事、因病离岗或请假必须提前报告XX政务办，经批准并确定代班人员后方可离开，不得擅离岗位。
4、值班室电话筏作原因原则上不能使用，以确保线路畅通。
二、岗位职责
1、负责机关院内的一切安全保卫工作，忠于职责，勤巡勤查。防止无关人员和车辆进入机关院内；对陌生人员或可疑人员要询问，发现可疑人员要提高警觉，对可疑情况要及时报告。
2、严防闲杂人员进入院推销业务、乱窜或作案，维护机关院内治安和正常的办公秩序。
3、加强防范检查，要以防火、防盗、防破坏为主要内容，随时巡查机关院防火、防盗及防漏（水、电）情况，并填写好巡查日志。每天要对办公楼进行全面检查，查看各办公室和堂的门窗、电器是否关好，如发现未关好的，要立即与相关办公室或人员联系，夜间要定时巡视机关院。
4、严守门，门在办公时间（7：30—18：00）要求电动闸门全闭，小门打开，非办公时间（18：00—7：30）要求电动闸门及小门全闭。楼侧门要求在办公时间（7：30—17：30）敞开，非办公时间关闭。
5、熟悉XX办事处机关人员、车辆等基本情况。在办公时间要求对外单位及办事群众车辆和人员实行停车问询制度，要求每辆外单位及办事群众车辆进入机关院前停车，并由值班门卫询问其进入机关院原因；另外，对于XX办事处机关工作人员车辆，出入门必须降低玻璃
窗，表明机关工作人员身份，慢行进出机关门。在非办公时间及公休日，原则上禁止非机关院单位及个人车辆在院内停放，如有特殊情况另行处理，但必须到门卫进行出入登记，不登记车辆一律禁止进入。每月将登记表报政务办归档。
6、发现偷盗等违法犯罪分子，应想方设法擒获；如遇治安或刑事案件，要保护好现场，并立即报警和向政务办报告。巡查中发现机关公物损坏时，要及时联系有关人员检修。发现火险迅速报警，并尽力组织扑救。
三、违规责任
门卫人员对机关院内安全负有直接责任，必须确保机关安全。一旦出现问题，要追究有关人员责任。在职责范围内出现失（盗）窃等安全保卫问题，将视情节轻重给予处分。
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篇五：保安公司财务制度及流程
保安公司管理制度
XXX管理制度汇编
XXX
管
XXX
制
XXX管理制度汇编
度
XXX管理制度
第一章公司部门职责
一、部门职责
一）、董事会
决定公司的生产经营计划和投资方案，决定公司内部管理机构的设置，制订公司年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案，对公司增加或减少注册资本、分立、合并、终
止和清算等重大事项提出方案，聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务部门负责人，并决定其奖惩。
二）、总经理
主导企业文化与公司形象建设；制定满足顾客和法规要求的经营方针；公司经营绩效与价值绩效考核的策划与推行实施。为公司有效运营提供所需的资源；确定组织架构，规定公司部门及人员的职责、权限和相互关系；对顾客作出承诺，并承担其责任和义务，确保顾客要求得到满足；各项改进措施之监督实施；组织公司各项管理体系建立、实施、保持和持续改进。
三）、财务部
财务部负责本公司财务的预算、控制、监督和核算，确保各项资金安全，严格控制资金的使用范围，按现代企业制度要求，以财务为中心，努力降低成本，防止资金流失，提高投资效益。
四）、行政部
负责人员报到、任免、升迁、请假、奖惩、考核、薪酬、离职、解聘等手续处理，相关福利及劳动合同、保险的管理；公司年度培训教育计划的制定与实施；行政人事规章制度的规划、制定、检讨与修订；政务督导；企业文化活动策划。
1XXX管理制度汇编
五）、办公室人员工作职责
薪酬专员
1、规范员工考勤，员工请假、告退考核记录管理；
人事专员
1、随时掌握各点人员情况，跟进各点按招工标准招录新队员，规范新队员入职手续；
2、组织开展大型招募，联系各中介作出人员输入工作，确保充沛的人力资源；
3、公司各驻勤点队员人事档案建立，建立健全员工花名册；
4、每周根据驻勤点队员变动实时更新员工花名册各项材料；
5、掌握各点队员动态，实时提报异常流动，做好人事管控；
6、员工劳动合同签订。
六）、驻点项目各级人员职能
大队长：根据公司区域设置范围配置设定之区域最高负责人；
1、全面主持所辖区域工作，执行客户要求，带领队员认真做好安全保卫工作。
2、定期巡视所辖区域各驻点保安队的日常工作，对执勤、内务管理、队员培训等进行
有扶植性的指点。
3、负责所辖区域客户的日常沟通与联络，实时向行政部反馈客户需求及看法。
4、根据工作需要，严格按照行政部指令负责所辖区域队员的调派与调整。
5、所辖驻点队伍管理问题及日常客户纠纷之第一排查，并实时上报公司。
6、负责所辖驻点领班人员日常考评、考核，上报行政部。
7、负责区域内领班人员的工作指导，每月进行班长培训1-2次。
班长：
1、全面掌管所辖项目驻点工作，执行客户要求，带领队员当真做好安全保卫工作。
2、负责所辖区域客户的日常沟通与联络，实时向大队长反馈客户需求及看法。
3、根据工作需要，严格按照行政部指令负责所辖驻点队员的调派与调整。
4、所辖驻点队伍管理问题及日常客户纠纷之第一排查，并实时上报上一级领导。
队员
1、依规定岗位职责做事、工作。
第二章行政事务管理制度
1【目的】
对公司行政办公所触及的行政办私事务、办公规范等基础性事项进行的整体性管理规
2XXX管理制度汇编
定。它是行政办公人员必须遵守的基本守则，直接体现出员工面貌和企业精神。2【适用范围】
本制度适用于公司行政办私事务管理。
3【总则】
为加强公司行政办公事务管理，理顺公司内部关系，提高办事效率，使各项管理标准化、制度化，特制定本制度。
4【档案管理】
1档案范围：公司的规划、年度打算、人事档案、财政报表、薪资报表、合同等具有参考
价值的文件及材料。
2管理分别由行政部安排专人，明确责任，保证原始资料及单据齐全完整。
XXX负责:公司的规划、年度计划、人事档案、会议记录、人事任命书、通知、通告
等档案的保管与管理。
4财政部负责：财政报表、薪资报表、合同、项目方案等档案的保管与管理。
5【印鉴管理】
1公司印鉴由行政部负责保管。
2公司印鉴的使用一律由总经理签字许可后再由管理印鉴人盖章，如违反此项规定其造
成后果由直接责任人员负责。
3公司所有需要盖印鉴的介绍信、说明书及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以
备查询和存档。
4公司一般不允许开具空白引见信、证明，如因工作需要或其他非凡景遇需要开具时，必须经总经理签字批条后方可开
出，持空白引见信外出工作返来必须向公司报告其引见信的利用景遇，未利用的必须交回。
5盖章后若出现意外景遇均由批准人负责。
第三章人事管理制度
1【目的】
规范公司人事招聘、录用、考勤、升迁、调动、考勤、告退等手续，明白、同一公司
的用人政策，留住、吸引优秀人才，为公司及员工的开展打下坚实的基础，特制订本制
度。
2【适用范围】
本制度适用于XXX所有人员。
3【人事管理制度】
3.1任用前提及程序
3XXX管理制度汇编
3.1.1录用条件:18周岁以上60周岁以下；无违法犯罪记录。
3.1.2报到程序
认真填写保安从业人员录用表、字迹清晰，不得缺空、不得涂改；
附上身份证复印件1张、一寸照片2张；
签订劳动合同，一式贰份，合同期三年，试用期一个月；
参加行政部安排的岗位实3-7天。
3.2辞职、离职、解雇
3.2.1员工因个人情况需要辞职的，须提前15天递交辞职申请书,办理职务、物品移交手
续后，于每月15、30日至公司办理薪资结算手续（遇节假日顺延）。
3.2.2未经批准擅自离职三天以上，予以违纪除名处理，根据情况追究相应违约金。3.2.3员工因严重违反劳动纪律或犯有重大过失，公司将按规定程序，予以解除劳动合同。3.2.4员工离职应及时办理退物和离职手续，否则造成的各种损失由员工负责。3.3考勤和休假
3.3.1项目驻点应每周排定排班表，员工应遵循所在驻点具体排班表，准时上班。3.3.2根据工作需要，队长可合理安排员工加班，员工应服从队长安排。
3.3.3驻点队长每月31日前统计队员出勤数并由队员确认后交到行政部结算工资,月中
调入员工需在考勤表注明调入工夫、原单元；月中调出队员需注明调出工夫、调往何处;离职队员注明离职日期，并注明是“自离”、“告退”、“解雇”。
3.3.4请假须获批准并安排好工作后，才可离开工作岗位，请假期间，扣发缺勤天数的工资。3.4人事调动
3.4.1队员调动:行政部可根据各驻点人员状况，合理调动调派员工。
3.4.2各队长必须配合作好行政部人员调派。
3.4.3队长调动：队长调动时必须填写职务移交单（附件），双方移交监管物资、文件、经
办未了事项等，双方确认后赴新职。
3.4.4清点及汇报：队长必须每天清点队员人数，记录人员变动情况，每周向行政部汇
报“驻点队员变动周报表”，及时更新人事系统。
3.5【检查与考核】
4XXX管理制度汇编
3.5.1上述人事制度各部分队长应严格遵照执行；行政部每月检查制度落真相形。3.5.2各部分在日常管理执行过程中
发现问题，可提出合理化发起，改良各项管理流程。3.5.3关于违规操作、徇私舞弊及弄虚作假等者，一经查实，按公司规章严惩。
3.6【附则】
3.6.1本制度自签发之日起生效。
3.6.2本制度的解释权、修订及废止权在公司行政部。
第四章薪酬管理制度
1.0【目的】
1.1明白、同一公司薪资政策，规范薪酬管理，激励队员提升绩效及任职本领，留住、吸引优秀人才，为公司及员工的开展打下坚实的基础。
2.0【适用范围】
2.1本制度适用于XXX所有人员。
3.0【薪酬结构】
3.1薪酬结构由基本工资、职务工资、加班工资三部分组成。
4.0【加班工资】
4.1队员原则上按排定班表上班，因缺员或工作需要加班者，按公司规定计发加班补助。5.0【薪资的支付】
5.1各执勤点按时提供相应的工资核算资料，即员工考勤表、由行政部负责收集并核算，报领导考核批准后，于每月3日将薪资转入员工小我账户。
5.2月中岗位变革时，基本保障工资和岗位工资当月保持不变，下月根据新的岗级发放。5.3行政部负责为员工建立工资收入台帐，书面记录支付给员工工资的数额、发放工夫、负责解答员工薪资查询工作。
5.4发薪时，员工须核查数额，如有疑问应在一周内及时向行政部查询。
6.0【附则】
6.1本制度自签发之日起生效。
6.2本制度的解释权、修订及废止权在公司行政部。
第五章保安服务规程
保安服务是指按照合同约定，采取门卫、守护、巡逻、随身护卫、人群掌握、技术防
XXX管理制度汇编
范、安全咨询等形式，保护客户人身、财产和信息等安全，维护客户合法权益。一、门卫服务
保安员按照服务合同要求对客户单位出入口进行值守、验证、检查登记的服务业务。二、巡逻服务
保安员对特定区域、地段或目标巡查检查、警卫的服务业务。
三、车辆管理
保安员对进入客户单位车辆进行检查、管制的服务业务。
四、守护服务
保安员对特定目标进行看护和守卫的服务业务。
五、随身护卫服务
保安员维护自然人人身及其合法财产安全的服务业务。
六、人群掌握服务
保安员保护特定地点、场所、部位等人群聚集地治安次序的服务业务。
第六章保安员管理制度
第一节保安员守则
一、保安员的首要任务和职责：
1、保安员的主要任务是：满足社会防范的需要，强化社会安全防范机制，协助公安机关预
防、打击违法立功活动，保护公开场合、企业、事业单元的治安次序。
2、职责范围：
2.1遵照法律、法规，为客户做好门卫、警卫、巡逻、关照等治安保卫工作，保护客户正
常的生活和工作次序，为客户提供优秀的安全保障。
2.2按照合同范围及内容采取实在可行的手段和措施,保证客户的合法权益不受侵犯。2.3制止违法违纪现象和打击不法活动，保护社会治安次序，发现违法立功活动或违法犯
罪分子时有制止、抓获并扭送公安机关，保护案发现场的责任和义务。
2.4协助公安机关管理、维护公共场所治安秩序，有义务教育群众和客户工作人员维护安
6XXX管理制度汇编
全和生产秩序。
2.5对出入责任区的人员、车辆和所携带物品进行查验，盘问可疑人员，检查可疑物品，收缴管制刀具、淫秽物品和危险物品。`2.6完成公司交办的其他工作任务。
2、有以下景遇之一的，不得担任保安员：
1、曾被收容教育、强制隔离戒毒、劳动教养或者3次行政拘留的；
2、曾因故意犯罪被刑事处罚的；
3、被吊销保安员证未满3年的；
4、曾两次被吊销保安员证得。
三、保安员不得有以下行为：
1、限制他人人身自由.搜查他人身体或者侮辱、殴打他人。
2、扣押、没收他人证件、财物；
3、阻碍依法执行公务；
4、参与追索债务、采用暴力或者以暴力相威胁的手段处置纠纷；
5、删改或者扩散保安服务中形成的监控影像资料、报警记录；
6、侵犯个人隐或者泄露在保安服务中获知的国家秘密、商业秘密以及客户单位明确要求
保密的信息；
7、违反法律、行政法规的其他行为。
四、保安员的着装礼仪要求
1、保安员当时应按规定要求穿着制服。
2、穿制服时，要扣好领钩、衣扣、不得披衣、敞怀、挽袖、卷裤腿、内衣下摆不得外露。
着夏装时，必须着制式衬衫，系制式领带，不得外罩便服；禁绝围围巾。
3、值勤时必须佩戴保安帽子，且需合乎规范。
4、严禁穿拖鞋或便鞋、赤足，并始终保持鞋面清洁；严禁油头粉面，男性保安人员需
经常修面，不留胡须、长发或疏松头发，背面的头发不得长到衣领，不留大鬓角。5、保安员之行为准则：
1、保安员应服从上级命令，切实执行公务，不得偏袒徇私。
2、日常工作中应谨言慎行，执行公务时需态度严肃，不卑不亢。
3、值勤中必须注意服装仪容，对于应急防身器材应经常配备，以应不时之用。4、遇有重大灾害时，应临危不惧，果断敏捷，并做适当及时处理。
5、必须熟悉公司内之水电气开关、门锁及消防器材放置点，以免临急慌乱；对公司内重
要出口与通道、门窗、墙体、灯光等有缺损时，应立即呈报并追踪改善。
6、在执行公务中，应正确并善用对讲机及警用器材;严禁用对讲机聊天或通报与工作无关
7XXX管理制度汇编
之事项；并注意日常保养工作。
7、保安员在使用对讲机时，严禁将对讲机私自携带出厂并借于他人；禁止通过按信号
等体式格局彼此通风报信巡厂人员之状态。
8、严禁值守期间在各值守区域点燃明火、抽烟或引燃任何物品，致使火险存在或灾害发
生，一经发现解雇。
9、值守期间严禁擅离值守、饮酒、吸烟、阅读书报；严禁闲杂人员在各值守岗亭（含
消防中心、大门）逗留、聊天、睡觉；严禁偷窃行为发生。
10、必须妥善保管警械并进行清楚交代；交代时需详细明白。
11、各岗位配置《岗位值勤记录本》，交换班时，应注意事项交代清楚，并将值勤中所见
重要事项或事故，以及巡逻时间登入“值勤记录”并附有关资料呈上司核阅，各项记
录必须誊写清楚后署名确认。
12、严禁执行公务中包庇违规，不得利用职务之便贪污受贿。
第二节队务管理
一、人事变动
1、告退：队员告退需提前15天打告退申请，队长在告退单上签注看法及工作移交景遇，注明考勤记录。
2、辞退：各执勤点无权私自辞退/开除员工，需向陈述员工违纪情况，人防部需了解情况，适当调整，查证属实，可办理辞退手续。
3、调动：各点队员由行政部根据工作需要统筹调动，严禁驻点队长私自调动队员。4、清点及汇报：队长必须每天清点队员人数，记录人员变动情况，如有变动，及时向行政
部报告，并于每周一向行政部汇报“驻点队员变动周报表”，便于核对信息。5、考勤管理
5.1队长根据点上人员配置及执勤任务，每周排定执勤表，提前告之员工。
5.2遇员工请假、员工短缺情况，队长根据情况合理调派，队长离开驻点必须报备行政部。5.3月中调入员工需在考勤表注明调入时间、原单位；月中调出队员需注明调出时间、调往何处。5.4月中离职队员注明离职日期，并注明是“自离”、“辞职”、“解雇”。
5.5月尾队长需在原始考勤签到表上注明每位队员出勤数据，并由队员署名确认后，于每月
31日前递交行政部审核后由财政部结算工资。
5.6考勤表上员工姓名以身份证为准，如有偏差，当月考勤将主动归零。
5.7队员工资统一于每月3日打在员工本人工资卡上，并下发工资单供各点核对，队长可于
一周内向行政部查询。
8XXX管理制度汇编
篇六：保安公司财务制度及流程
保安项目财务管理制度
一、总则
为进一步规范保安项目的财务管理工作，保障保安项目资金的安全及财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。本制度适用于本公司保安项目中所有的财务工作。
二、财务部门
公司财务部门是本公司保安项目的财务管理机构，负责保障本公司保安项目的财务管理工作。本公司保安项目财务部门应注重工作效率、保密性，为公司的经营发展提供有力的保障。
三、财务记录
本公司保安项目财务部门应负责保安项目的收、支、结算、报销和其他相关财务信息的记录，保障财务信息的真实、准确、完整。同时，凡涉及保安项目的财务收支情况，必须按照规定程序及有效凭证进行记录和核实，以保证资金的合理、安全、有效的运作。
四、财务审批
公司财务部门应建立完善的财务审批制度，规定不同金额级别的支出需要不同层级的人员审核、批准。并对于非规定金额的支出，需要明确的管理层级审批原则，以保证财务管理的规范性及安全性。
五、财务汇总
公司财务部门应建立完善的保安项目财务汇总机制，对每日、每周、每月和每季度的收、支、结算和报销情况进行统计、汇总，并形成报表。汇总报表应明确反映各项财务收、支情况和资金使用情况，便于管理部门及主管领导对资金的使用情况进行深入的分析和监督。
六、财务预算
公司财务部门应制定合理的财务预算，并加强与各个部门的沟通和协调，以切实发挥预算的指导和引导作用，为保安项目的管理和经营发展提供强有力的财务管理支撑。
七、财务监督检查
公司财务部门应定期对保安项目的财务运作情况进行检查、审查和核对，对发现的问题及时进行整改和处理。同时，定期进行对保安项目的财务领域的内部审核，以保证财务信息的真实和准确。
八、财务报表
公司财务部门应编制统一的财务报表，其中应包括资产负债表、利润及损益表、现金流量表等，以为公司领导及股东提供真实完整的财务信息，帮助管理层做出更为客观、全面的决策。
九、财务安全保障
公司财务部门应建立完善的财务安全制度，确保保安项目财务信息不会
对外泄露，同时，保障保安项目资金的安全，防止资金流失和到账不及时等情况出现，保证资金的真实、准确、完整。针对这一点，应建立保安项目资金安全相关的预案和应急措施。
十、财务违规处理
对于保安项目中出现的违规问题和行为，公司财务部门应及时进行核实和处理，并报告管理层，及时采取有效的措施予以治理。
以上为公司保安项目财务管理制度，希望该制度能够在提高公司财务管理工作的规范性、效率性、安全性等方面发挥重要作用，保证公司财务信息的真实、准确、完整，全面维护了公司的正常经营发展利益。
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